Mi az egyezmény nyilatkozata?
Az egyezményi nyilatkozat egy biztosító vagy viszontbiztosító társaság által benyújtott kötelező dokumentum, amely éves pénzügyi kimutatásaként szolgál. Az ilyen típusú pénzügyi kimutatást leggyakrabban az életbiztosítást nyújtó cégek használják.
Az egyes államok szabályozzák az egyezményi nyilatkozatok használatát, és a követelmények eltérnek. Mindazonáltal minden állam előírja, hogy a jelentés és az azt alátámasztó dokumentáció feltüntesse az adatszolgáltató cég eszközeit, forrásait, veszteségét vagy többletét. A veszteség vagy többlet az eszközök és a források közötti különbség. Az egyes államok biztosítási biztosa szabályozza az egyezmény nyilatkozatainak benyújtását, és a fent vázolt követelményeken kívül meghatározhat bizonyos követelményeket.
Magyarázat az egyezményről
Mivel a biztosítási ágazat állami szintű szabályozással rendelkezik, az egyezmény nyilatkozata felépítése államról államra változik. Ezenkívül a joghatóságok külön követelményeket támaszthatnak a dokumentummal kapcsolatban. Az egyik olyan elem, amely minden konvenciós kimutatásban jelen van, a társaság eszközeinek, forrásainak kimutatása, vagy veszteség vagy többlet. A társaság be fogja nyújtani a jelentést azon államok szabályozóinak, ahol gyakorolják. A biztosítási biztosok nemzeti szövetsége (NAIC) biztosítja az alapvető formátumot, amelyet a tagállamok használhatnak. A NAIC ezen űrlap másolatát is fenntartja adatbázisához.
Az egyezmény nyilatkozata részleteket tartalmaz a biztosítótársaság eszközeiről, például tartalékokról és befektetésekről, valamint kötelezettségeiről. Ez a számvitel lehetővé teszi az állam számára annak meghatározását, hogy az eszközök és a kötelezettségek aránya elegendő-e a potenciális követelések teljesítéséhez. Ha az állami szabályozók elégedettek a felsorolt vagyonmennyiséggel, akkor a társaság nem kerül nagyobb átvilágításra. A szabályozók ugyanakkor megkövetelik a kockázatnak kitett vállalatoktól, hogy fedezzék az összes követelési felelősséget, hogy megfelelően csökkentsék kockázati kitettségüket. Lehet, hogy ezeknek a csődbe jutó vállalatoknak gyakoribb jelentéseket kell benyújtaniuk pénzügyi helyzetüket és kockázati portfóliójukat illetően.
Az állami biztosítási bizottságok érdeke annak biztosítása, hogy az államhatárokon belül üzleti tevékenységet folytató biztosítótársaságok továbbra is fizetőképesek maradjanak. Az egyezmény nyilatkozata szolgál minden ilyen aggodalomra, és előzetes figyelmeztetésként szolgálhat az állami biztosítási bizottságok számára, hogy egy társaságnak pénzügyi problémái vannak.
Az államok megkövetelik a lakosaik igényeinek időben történő teljesítését. A szabályozók azt is el akarják kerülni, hogy a kormánynak lépnie kell a biztosítónak nyújtott pénzügyi támogatás nyújtása érdekében. Az egyezmény nyilatkozata nyilvános nyilvántartássá válik. Mint ilyen, lehetővé teszi a befektetőknek, a vállalkozásoknak és a potenciális kötvénytulajdonosoknak annak meghatározását, hogy egy adott biztosító valószínűleg képes-e rendezni a kártérítési igényt. Ez az átláthatóság kulcsfontosságú a fogyasztók számára, mivel megfontolják, melyik biztosítóval kell együttműködni, és melyiket el kell kerülni.
Kulcs elvihető
- Az egyezményes nyilatkozat biztosítási vagy viszontbiztosítási társaság pénzügyi kimutatásaként szolgál. A kimutatások lehetővé teszik a fogyasztók, befektetők és más érdekelt felek számára, hogy felmérjék a társaság pénzügyi stabilitását. A vállalkozások a nyilatkozatot azokban az államokban nyújtják be, amelyekben üzleti tevékenységet folytatnak. A másolatot a Biztosítási Biztosok Országos Szövetsége is megőrzi. A nyilatkozat kötelező, és a benyújtás után nyilvános nyilvántartássá válik.
Valódi világ példa
Az NCIA évente frissíti a biztosítók adatbázisát. Az NCIA pénzügyi kimutatást bejelentő webhelye szerint
"Az adatbázisban való részvétel alapvető adatokat szolgáltat a Biztosítási Szabályozó Információs Rendszer (IRIS) pénzügyi arányjelentéseihez, a kockázatalapú tőke-elemzéshez és az egyes vállalatok egyéb szolvenciához kapcsolódó áttekintéséhez, ideértve a jelentéstétel megfelelőségét és a pénzügyi elemzést."
A biztosítótársaságok nem élhetnek polgári perekkel a NAIC, annak alkalmazottai vagy társult személyek ellen az egyezmény nyilatkozatának összegyűjtése, elemzése és közzététele céljából, feltéve, hogy a felek jóhiszeműen járnak el. Ez a jogi védelem védelmet nyújt a NAIC és az ahhoz kapcsolódó csoportok számára, akik érdeklődnek az anyag áttekintésében, anélkül, hogy félelmet szentelnének azért, amit megtudnak. A NAIC 2012 óta előírja a biztosítóktól, hogy jelentéseiket elektronikusan nyújtsák be.
