Tartalomjegyzék
- Roth 401 (k) s: Alapok
- Roth 401 (k) Visszavonási szabályok
- A nem minősített visszavonások adói
- Alapok átváltása Roth-ban 401 (k)
- Hitelfelvétel Roth-ből 401 (k)
- Alsó vonal
Annak ellenére, hogy adók utáni dollárral finanszírozzák, a Roth 401 (k) számla nem mentes az adóktól és a lehetséges büntetésektől, ha nem tudja, hogyan működnek a kivételekre vonatkozó szabályok. A követelmények megértése révén elveszíti nyugdíjmegtakarításainak egy részét.
Kulcs elvihető
- A Roth 401 (k) járulékai és bevételei adó és büntetés megfizetése nélkül visszavonhatók, ha a számlatulajdonos legalább 59½, és legalább öt évig tartotta Roth 401 (k) számláját.A befizetéseket büntetés nélkül is meg lehet vonni, ha a a számlatulajdonos letiltódik, vagy a kedvezményezett a számlatulajdonos halála után fordul elő.A Roth IRA-ba történő átállás lehetővé teszi a számlatulajdonosok számára, hogy elkerüljék a Roth 401 (k) jövedelmének adóztatását.Ha kölcsön vesz egy Roth 401 (k) -tól, ha megengedett, A számlatulajdonos elkerüli az adókat és a büntetéseket, feltéve hogy betartják a pénz visszafizetésének szabályait.
Roth 401 (k) s: Alapok
A Roth 401 (k) a hagyományos 401 (k) és a Roth IRA jellemzőinek kombinációját tartalmazza. Noha a munkaadók által támogatott nyugdíjazási tervekkel rendelkező vállalatok nem kínálnak Roth 401 (k) -et, ezek egyre népszerűbbek.
A hagyományos 401 (k) -el ellentétben a járulékokat adó után fizetik, és nem levonhatók, de nyugdíjba vonulásakor nem fizetnek adót a kivonásokról. 2020-ra legfeljebb 19 500 dollárt (2019-re 19 000 dollárt) vagy évi 25 000 dollárt (2019-re 26 000 dollár) járulhat hozzá, ha 50 éves vagy idősebb.
Roth 401 (k) Visszavonási szabályok
A „képesített” kivételhez a Roth 401 (k) számláról a nyugdíjas megtakarítóknak legalább az elmúlt öt évben hozzájárulniuk kellett a számlához, és legalább 59½ évesnek kell lenniük. Ezenkívül kifizetéseket lehet venni, ha a számlatulajdonos le van tiltva, vagy a számlatulajdonos halála után. Ebben az esetben a pénzeszközök a számla kedvezményezettjeire kerülnének.
A Roth 401 (k) számlák feltételei azt is előírják, hogy a megkövetelt minimális eloszlásoknak (RMD) 70½ éves korig kell kezdődni. Ha továbbra is 70½ éves korban dolgozik, akkor nem kell RMD-t vennie. De ha a foglalkoztató társaság legalább 5% -át birtokolja, akkor az elosztásnak 70½ éves korban kell kezdődnie, függetlenül a foglalkoztatási státustól.
A Roth 401 (k) -el ellentétben a Roth IRA-k nem képezik a szükséges minimális eloszlást.
Mivel a Roth-tervbe történő hozzájárulást adózás utáni dollárral fizetik, nem kell jövedelemadót fizetnie a minősített disztribúciókon, bár az adóbevallás benyújtásakor továbbra is be kell számolnia az IRS-nek az 1099-R űrlapon.
A nem minősített visszavonások adói
Ha egy Roth 401 (k) számláról vonnak vissza, amely nem felel meg a fenti kritériumoknak, akkor azt korai vagy "minősítés nélküli" számlának tekintik. A Roth 401 (k) járulékairól büntetés (vagy adók fizetése nélkül) kivonhatók, mivel a Roth hozzájárulásokat adózás utáni dollárral fizetik meg. Ha azonban a kifizetés nem megfelelő, akkor minden olyan bevétel után fizeti az adókat, amelyet potenciálisan 10% -kal von ki.
A korai kivonások arányosak a nem adóköteles járulékok és a bevételek között. A bevételnek a jövedelmekhez viszonyított részének kiszámításához egyszerűen szorozza meg a kifizetés összegét a teljes számlabevétel és a számlaegyenleg arányával. Ha számlájának egyenlege 10 000 dollár, amely 9 000 dollár járulékból és 1000 dollár jövedelemből áll, akkor jövedelemaránya 0, 10 (1000 dollár / 10 000 dollár). Ebben az esetben egy 4000 dolláros kivonás 400 dollárt tartalmazna az adóköteles jövedelemben, amelyet bele kell foglalni az adóbevételekor az IRS-be bejelentett bruttó éves jövedelembe.
Alapok átváltása Roth-ban 401 (k)
Elkerülheti a jövedelmének adóztatását is, ha az Ön visszavonása meghosszabbítás céljából történik. Ha a pénzeszközöket egyszerűen áthelyezik egy másik nyugdíjazási tervbe vagy a házastársi tervbe közvetlen áthelyezés útján, további adók nem merülnek fel. Ha az átváltás nem közvetlen, azaz a pénzeszközöket inkább a számlatulajdonosnak osztják el, nem pedig az egyik intézményről a másikra, az adózás elkerülése érdekében a pénzeszközöket 60 napon belül egy másik Roth 401 (k) vagy Roth IRA számlára kell letétbe helyezni.
Ezen túlmenően, ha közvetett átváltást hajt végre, az eloszlásnak a hozzájárulásoknak tulajdonítható része nem helyezhető át másik Roth 401 (k) -re, az IRS szerint, de átvihető egy Roth IRA-ba. Az elosztás jövedelemrészét bármelyik típusú számlára el lehet helyezni.
Hitelfelvétel Roth-ből 401 (k)
Noha nincs adómentes módja annak, hogy adómentes pénzt vonjon ki Roth 401 (k) készülékéből 59 ½ éves kor előtt, a hitel számláján történő kölcsönvételével a pénzt a jelenlegi igényekhez lehet felhasználni anélkül, hogy csökkentené nyugdíjazási megtakarításait. Számos 401 (k), Roth vagy hagyományos terv lehetővé teszi a számlatulajdonos számára, hogy 10 000 dollár kölcsönt vagy a számla egyenlegének 50% -át vegye igénybe, attól függően, hogy melyik nagyobb, de a kölcsönök nem haladhatják meg az 50 000 dollárt.
A kölcsönöket öt éven belül vissza kell fizetni, általában egyenlő kifizetésekkel, legalább negyedévente. Ennek az az előnye, hogy pénzt kölcsön vesz magától, és az összes befizetett összeg és kamat közvetlenül visszakerül a nyugdíjszámlájára. A hitel visszafizetésének a rendelkezés szerinti elmulasztása esetén azt adóköteles megosztásnak lehet tekinteni.
Alsó vonal
Amikor a háztartási számlák felhalmozódnak, vagy váratlan költségek alakulnak ki, rövid távon vonzónak tűnhet a nyugdíj-megtakarítások bevonása. Az olyan nyugdíjazási számlákat, mint a Roth és a hagyományos IRA-k, valamint a 401 (k) terveket nem a könnyű hozzáférés érdekében tervezték.
Advisor Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Feltételezve, hogy már nem dolgozik a vállalatnál, a számlakivonatokban fel kell tüntetni, hogy teljesítette-e az öt évet, de ha nem, akkor megtudhatja a terv rendszergazdájától. Az első évben a Roth 401 (k) elérhetővé vált 2006-ban, és ha az első hozzájárulásuk 2014 előtt volt, akkor a terv most már teljes körű adómentességet élvez forgalmazásakor.
