Gondolt már arra, hogy a hagyományos IRA-t egyik pénzügyi intézményről a másikra gördítheti? Talán magasabb hozamot, több befektetési lehetőséget vagy jobb szolgáltatást keres. Ha áthúzza a hagyományos IRA-t, van néhány általános hiba, amelyet el kell kerülni. „Az IRA szabályai trükkösek, és néhányuk az évek során még megváltozott, ezért vigyázni kell, különben fizethet jövedelemadót és büntetést” - mondta Dan Stewart, a CFA®, a Revere Asset Management, Inc. elnöke, Dallas., Texas.
, áttekintést nyújtunk az IRA átállási szabályairól, és megvitatjuk, hogyan lehet elkerülni a gyakori hibákat.
A 60 napos szabály
Miután megkapta a pénzt az IRA-tól, 60 nap áll rendelkezésére a másik IRA-ra történő átváltás befejezéséhez. "Ez 60 nap, nem pedig két hónap" - mondta Marguerita M. Cheng, a CFP® ügyvezető igazgatója, a Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. "Láttam, hogy hibák történnek." Ha nem hajtja végre az átváltást az előírt határidőn belül - vagy nem kapnak lemondást vagy a 60 napos időszak meghosszabbítását a Belső Bevételi Szolgálattól (IRS) - az összeget az IRS rendes jövedelemként kezeli.
Ez azt jelenti, hogy az összeget bevételként kell szerepeltetnie az adóbevallásban, és az adóköteles összegeket a jelenlegi, rendes jövedelemadó-kulcs szerint adóztatják. Ráadásul, ha nem voltál 59, 5 éves, amikor a disztribúció megtörtént, 10% -os büntetéssel kell számolnia a kivonáskor.
Egyéves várakozási szabály
Az IRA egy évre nem adható meg második adómentesen, miután elosztotta az IRA-tól eszközöket, és bármelyik részét átvitte ebből az összegből. Ennek hátránya, hogy néhány bank felszámíthat egy csekk kiállítását egy másik letétkezelő bankhoz, amikor mozgatja az IRA-t. Az IRA és az IRA közötti átváltásokra ez a korlátozás nem vonatkozik a munkáltatói terv alapján történő támogatható meghosszabbításokra. Ezért egynél több disztribúciót válthat át ugyanazon minősített tervből, a 403 (b) vagy a 457 (b) fiókból egy éven belül. Ez az egyéves korlátozás nem vonatkozik a hagyományos IRA-któl a Roth IRA-ig történő átváltásokra (azaz Roth-átváltásokra).
Általános IRA-váltásos hibák
Az RMD-k nem jogosultak az átváltásra
Bármely életkorban adómentes átváltást végezhet az IRA-tól, de ha 70, 5 éves vagy annál idősebb, akkor nem haladhatja meg az éves előírt minimális elosztást (RMD), mert azt túlzott hozzájárulásnak tekintik.
Ugyanaz a tulajdoni szabály
Az egyik IRA-ról a másikra történő átváltásnak ugyanabból a tulajdonságból kell állnia. Ez azt jelenti, hogy nem vehet fel készpénzfelosztást az IRA-tól, vásárolhat más eszközöket a készpénzzel, majd ezeket az eszközöket átviheti egy új (vagy ugyanazon) IRA-ba. Ha ez megtörténik, az IRS rendes jövedelemnek tekinti az IRA-tól származó készpénzfelosztást. Itt áll egy hipotetikus példa arra, hogyan lehet valaki megsérteni ugyanazt a tulajdonszabályt:
Egy 57 éves vállalkozó úgy döntött, hogy átadja az IRA-ját egyik pénzügyi intézményről a másikra. Azonban az IRA eszközeit egy bizonyos társaság részvényeinek vásárlásához akarja használni. Az IRA-tól kapott pénzeszközök egy részét megvásárolja, és megvásárolja a részvényeket, és a fennmaradó pénzt egy új IRA-ba helyezi. Ezután a megvásárolt részvények részvényeit ugyanabba az IRA-ba helyezi letétbe, hogy adóhalasztott kezelést kapjon.
Az IRS a részvény megvásárlásához felhasznált disztribúciót rendes jövedelemnek tekinti; ennélfogva a vállalkozó a fennmaradó rendes jövedelemadó-mértéken adósságokat fizetne az átváltott készletek bármely adóköteles részéről. Mivel ő pedig 59, 5 évnél fiatalabb, az IRS 10% -os bírságot számítana fel a készletek megvásárlásához felhasznált összeg bármely adóköteles részére.
Vigyázat: Ha nem használja a borítást
„Véleményem szerint a közvetlen átutalás a legoptimálisabb megoldás a pénzeszközök áthelyezésére az egyik IRA-ból a másikba” - mondta Carlos Dias Jr., vagyonkezelő, az Excel Tax & Wealth Group, a Lake Mary, Fla.
További pontok
Bármelyik saját IRA-tól átviheti a pénzeszközöket, de a következő nyugdíjazási tervekből átviheti a forrásokat a hagyományos IRA-ra is:
- Egy hagyományos IRA, amelyet örökölt házastársától örököl. Minősített terv.Az adóval védett járadékterv.A kormány halasztott-kompenzációs terve (457. szakasz: terv).
Ha a minősített tervekből, a 403 (b) vagy a 457 kormányzati tervekből folyósítandó támogatható összegek kerülnek kifizetésre, ahelyett, hogy közvetlenül az elfogadható nyugdíjazási tervre történő átváltásként kezelnék, akkor a megbízónak visszatartania kell az Ön számára kiosztott összeg 20% -át. Természetesen hitelt fog kapni a visszatartott adókért. Ha azonban úgy dönt, hogy átadja a teljes disztribúciót, akkor a 20% -ot ki kell töltenie a zsebéből.
Lehetséges, hogy a forrásokat a másik irányba is mozgathatja. Vagyis előfordulhat, hogy átvehet egy disztribúciót az IRA-tól, és beillesztheti azt egy minősített tervbe. A munkáltatójának nem kell ilyen átváltásokat elfogadnia, ezért kérdezze meg a terv adminisztrátorát, mielőtt elosztja az eszközöket az IRA-tól. Bizonyos összegeket, például a nem adóköteles összegeket és az RMD-ket, nem lehet átvezetni az IRA-ból egy minősített tervbe.
