Mi az a hitelesített csalásvizsgáló (CFE)?
A Hitelesített Csaló Vizsgáló (CFE) egy professzionális tanúsítás, amelyet a csalás elbírálói kaphatnak. A CFE-kre a periodikus továbbképzési követelmények (CPE) vonatkoznak, ugyanúgy, mint a CPA-k. A CFE megjelölést a Certified csalók vizsgálóinak szövetsége (ACFE), a világ legnagyobb csalás elleni szervezete adta ki, Texasban, Austinban.
A hitelesített csalás-ellenőr (CFE) megértése
A hitelesített csalásvizsgálóknak alapfokú (vagy azzal egyenértékű) diplomával kell rendelkezniük - nincs szükség speciális területre - és legalább két éves "szakmai tapasztalattal rendelkezik a csalás felderítésével vagy elrettentésével közvetlenül vagy közvetve kapcsolatos területen." Az elfogadható területek közé tartozik az ellenőrzés, a veszteségek megelőzése, a törvény és a könyvelés. A minősítést egy pontrendszer szerint végzik, amely "jóváírást nyújt az oktatásért, a szakmai tagságért és a tapasztalatokért". A jelentkezőknek 50 ponttal kell rendelkezniük, és hitelesítő vizsganak kell lenniük, hogy megkapják a CFE jelölést.
A CFE-k számos karrierlehetőséget kínálnak. A tipikus munkakörök közé tartozik a törvényszéki könyvelő, a belső / külső könyvvizsgáló, a megfelelőségért felelős tisztviselő, az állami vagy magánnyomozó és a bűnüldözés. A CFE vezetői pozícióba léphet, például különleges ügynökként, főellenőrként, megfelelőségért felelős tisztviselőként, fő kockázatkezelőként vagy ellenőrzési vezetőként.
A CFE-kre etikai kódex vonatkozik. Például Harry Markopolos, a nyomozó, aki többször figyelmeztette az Értékpapír- és Tőzsdebizottságot (SEC) Bernie Madoff Ponzi-programjáról - hiába. - CFE volt. Ugyanez vonatkozik a bejelentőre, David P. Weberre, a SEC egykori főtitkár-helyettesre, aki kijelentette, hogy David Kotz volt SEC-főtitkár olyan személyes kapcsolatokkal rendelkezik, amelyek elrontották a botrány SEC vizsgálatát.
Történelem
1792-ben az első csalás az Egyesült Államokban történt. Alexander Hamilton, a kincstár titkára újjáépítette a pénzügyi ágazatot azzal, hogy a fennálló kötvényeket az amerikai bank kötvényeivel váltotta fel. A kincstár helyettes titkára, William Duer hozzáférést kapott a minősített kincstári információkhoz. Figyelmeztette a barátait a minősített információkról, mielőtt nyilvánosságra hozták volna, és tudta, hogy ez növeli a kötvény árát. Ezután Duer nyereség céljából eladta a kötvényeket. Hamilton kímélte a kötvénypiacot kötvények felvásárlásával és hitelezőként jár el. Az 1792-es kötvényválság és a kötvénykereskedelem nagy volumene volt a Buttonwood Megállapodás szikra, amely elindította a New York-i Értéktőzsdét (NYSE).
kilátás
Az ACFE becslései szerint a csalások évente több mint 600 milliárd dollárt fizetnek a gazdaságnak. Az új és változó rendeletek, valamint a Fogyasztói Pénzügyi Védelmi Iroda (CFPB) fejlődése fokozta a csalásellenőrök foglalkoztatását. A Munkaügyi Statisztikai Hivatal azt tervezi, hogy a pénzügyi vizsgáztatók foglalkoztatása, amely magában foglalja a CFE-k által végzett munkát („biztosítsa a pénzügyi intézményeket és tranzakciókat szabályozó törvények betartását”), 10% -kal növekedjen 2016-tól 2026-ig.
