Mi az a nem minősülő befektetés?
A nem minõsítõ befektetés olyan befektetés, amely semmiféle adó- halasztott vagy adómentességi státusra nem jogosult. Az ilyen típusú beruházásokat adózás utáni pénzzel hajtják végre. Ezeket vásárolják és adóhalasztott számlákban, tervekben vagy vagyonkezelőkben tartják. Az ilyen befektetésekből származó bevételeket éves alapon adóztatják.
A nem minősülő befektetések megértése
A járadékok a nem minősített befektetések általános példája. Az idő múlásával az eszköz növekedhet a halasztott adókkal a kivonásig. A nem képesített járadékok esetén, amikor azokat beszerezzék és átadják, a számláról kivett első pénzt adószámítás céljából a számlatulajdonos bevételeként kell kezelni. Ha a számlatulajdonos az eredetileg befektetett pénzt is elvonja, úgynevezett költségalap, akkor ezt a részt nem adóztatják újra, mivel ezeket az adókat már megfizették.
Kulcs elvihető
- A nem minősülő befektetés olyan befektetés, amely adókedvezményekkel jár. A járadékok a nem minősülő befektetések általános példája. A nem minősülő befektetések további példái az antikviták, gyűjthető tárgyak, ékszerek, nemesfémek és művészet.
A nem minősülő befektetések felhasználása
Nem minõsített befektetések esetén a befektetõre általában nem vonatkoznak éves korlátozások az ilyen eszközökhöz fordítandó összeg vonatkozásában. Ez bizonyos tekintetben nagyobb rugalmasságot kínálhat a minősített befektetési számlákhoz képest, amelyek általában olyan maximális összegekkel rendelkeznek, amelyek az eszköz típusától függően hozzájárulhatnak. Például a 401 (k) munkavállalói járulékok éves maximális hozzájárulással járnak, amelyet be lehet vonni a tervükhöz. A korlát bizonyos mértékig megváltozhat, amelyet a Belső Bevételi Szolgálat határoz meg. A nem minõsített befektetés bármilyen méretû hozzájárulást láthat minden év során, a számlatulajdonos megtakarítási stratégiája szerint.
A számlatulajdonosok akkor is kivonhatnak be nem minősülő befektetéseket, amikor akarják, bár fizetnek adót a kamat és egyéb nyereség, például a felhalmozott felértékelődés miatt. Előfordulhat még a korai visszavonási szankciók is, ha a számlatulajdonos bizonyos típusú eszközökből készpénzt vesz fel, mielőtt a számlatulajdonos egy bizonyos életkorba kerül, általában 59 1/2-nél. Előfordulhat, hogy a számlatulajdonostól bizonyos életkorban, általában 70 1/2 éves korban el kell indítani a nem minősülő befektetési számláit.
Példa nem minősülő befektetésre
Az antikviták, gyűjthető tárgyak, ékszerek, nemesfémek és művészet néhány olyan beruházás példája, amelyek általában nem jogosultak adómentességre. Egyéb olyan befektetések, amelyek nem jogosultak semmiféle adókedvezményre, a részvények, kötvények, REIT-ek (ingatlanbefektetési alapok) és minden egyéb hagyományos befektetés, amelyet nem minősített befektetési terv vagy vagyon alapján vásárolnak meg.
