Általánosságban elmondható, hogy a 401 (k) nyugdíjba vonulási terv előzetes kivonása esetén az egyetlen büntetés az IRS által kivetett 10% -os kiegészítő adó. Ez az adó a munkaadók által támogatott nyugdíj-megtakarítási rendszerekben való hosszú távú részvétel ösztönzésére szolgál.
Általános visszavonási rendeletek
Normál körülmények között a hagyományos vagy a Roth 401 (k) tervben részt vevőknek nem szabad pénzt kivonniuk, amíg el nem érik az 59 ½ éves korot, vagy fogyatékosság miatt tartósan nem képesek munkát vállalni. Habár vannak bizonyos eltérések e szabályban azok számára, akik 55 éves koruk után elválnak a munkáltatóiktól vagy az állami szektorban dolgoznak, a 401 (k) résztvevők többségét ez a rendelet kötelezi.
Az alapbüntetés kiszámítása
Tegyük fel, hogy a jelenlegi munkáltatóján keresztül van egy 401 (k) összegű, 25 000 dolláros értékű terv. Ha hirtelen szüksége van erre a pénzre előre nem látható kiadásokra, akkor nincs jogi ok, ezért nem szabad egyszerűen felszámolni a teljes számlát. Ugyanakkor további 2500 dollárt kell fizetnie az adó idején a korai hozzáférés kiváltságáért. Ez hatékonyan csökkenti az Ön kivonását 22 500 dollárra.
Vesting ütemtervek
Noha az IRS a korai kivonásokra kiszabott egyetlen büntetést a kiegészítő 10% -os adó terheli, akkor számíthat arra, hogy el kell veszítenie számlájának egy részét, ha túl korán vonul vissza.
A "megszolgálás" kifejezés arra utal, hogy egy alkalmazott milyen mértékben rendelkezik 401 (k) számlával. Ha egy alkalmazott 100% -ban jogosult, ez azt jelenti, hogy jogosult számlájának teljes egyenlegére. Noha a munkavállalók által a 401 (k) értékű hozzájárulások mindig 100% -ban megtérülnek, a munkáltató által fizetett hozzájárulások átruházási ütemterv tárgyát képezhetik.
Az átruházási ütemterv egy 401 (k) összegű rendelkezés, amely meghatározza a számla teljes birtoklásához szükséges szolgálati évek számát. Számos munkáltató az átruházási ütemtervet használja a munkavállalók visszatartásának ösztönzésére, mivel bizonyos számú szolgálati évre felhatalmazza a munkavállalókat, hogy jogosultak legyenek a munkáltató által befizetett pénzeszközök visszavonására.
Az egyes 401 (k) tervre alkalmazandó jövedelemtervezési ütemtervet a támogató munkáltató diktálja. Egyes vállalatok olyan sziklaszilárdítási ütemtervet választanak, amelyben a munkavállalók 0% -át megkapják a szolgálat kezdeti néhány évére, amelyet követően teljes mértékben megszerezik az átruházást. A fokozatos átruházási ütemterv az elkövetkező szolgálati évre fokozatosan nagyobb átengedési arányokat jelöl ki.
A teljes büntetés kiszámítása
A fenti példában tegyük fel, hogy a munkáltató által támogatott 401 (k) tartalmaz olyan megszolgálási ütemtervet, amely az első teljes év után minden szolgálati évre 10% -ot ruház ki. Ha csak négy teljes évet dolgozott, akkor csak a munkáltató járulékainak 30% -a jogosult.
Ha a 401 (k) egyenlege egyenlő részből áll a munkavállalók és a munkáltatók pénzeszközeiből, akkor csak a munkáltató által befizetett 12 500 dollár 30% -ára vagy 3750 dollárra jogosult. Ez azt jelenti, hogy ha négyéves szolgálat után úgy dönt, hogy visszavonja a 401 (k) teljes fennmaradó egyenlegét, akkor csak 16 250 USD visszavonására jogosult. Az IRS ezután csökkenti a 16 250 dollár (1 625 dollár) 10% -át, csökkentve a visszavonás tényleges nettó értékét 14 625 dollárra.
Jövedelemadó
Egy másik tényező, amelyet figyelembe kell venni a 401 (k) értékről történő korai kivonáskor, a jövedelemadó hatása. A Roth 401 (k) befizetései adózás utáni pénzzel történnek, így a járulékok visszavonásakor nem kell jövedelemadót fizetni. A tradicionális 401 (k) számlákhoz való hozzájárulások azonban adózás előtti dollárban történnek, azaz a visszavont pénzeszközöket bele kell foglalni az elosztási év bruttó jövedelmébe.
Tegyük fel, hogy a fenti példa 401 (k) pontja egy hagyományos számla, és a jövedelemadó mértéke abban az évben, amikor a pénzeszközt kivonja, 20%. Ebben az esetben a kilépéshez a jövedelemadó csökkentése, a jövedelemadó és a további 10% -os büntető adó vonatkozik. A teljes adóhatás a 16 250 USD vagy 4875 USD 30% -ává válik.
Alsó vonal
Mint a fenti példából látható, érdemes megfontolni az összes lehetőséget, mielőtt belemerülne a 401 (k) -be. Legalább értsd meg, mit fogsz elérni, miután kiszámítottad a korai visszavonási büntetést és egyéb adókat, amelyek tartoznod kell.
