Az egyéni nyugdíjazási számlát (IRA) csak egyén nevében kell létrehozni és fenntartani. Ez megkülönbözteti az IRA-kat a többi nyugdíjba vonuló járművektől, amelyeket két fél együttesen birtokolhat.
Kulcs elvihető
- Az egyéni nyugdíjazási számláknak csak egy személy nevében kell lenniük, ellentétben a többi nyugdíjazási járművel, amelyet gyakran együttesen lehet tartani. Érdekes, hogy az IRA tulajdonosai házastársaikat nevezhetik nyugdíjszámlájuk kedvezményezettjeinek.Még akkor is, ha csak egy házastárs keres jövedelem mellett, mindkét házastársnak saját nevében külön IRA van, a házastárs IRA létrehozásával.
Házastárs megnevezése kedvezményezettnek
Noha az IRA tulajdonosai nem oszthatják meg számláikat a házastársakkal, valójában a házastársaikat vagy más személyeket jelölhetik meg IRA kedvezményezettjeiként. Egyes államok a házastárstól írásbeli hozzájárulást írják elő, ha az IRA tulajdonosa nem házastársat kíván kinevezni kedvezményezettnek. Ezért alapvető fontosságú a kedvezményezettek kijelölésének időszakos felülvizsgálata annak meghatározása érdekében, hogy szükség van-e frissítésre vagy változtatásra.
Házastársi IRA létrehozása
A házastársak saját nevükben készíthetnek IRA-kat, még akkor is, ha csak az egyik házastárs jövedelmet generál. Ezt úgy tudják elérni, ha házastársi IRA néven ismert járműre támaszkodnak, amely lehetővé teszi, hogy egy dolgozó házastárs a nem működő házastárs nevében pénzeszközeket fizessen be az IRA-ba. A házastársi IRA-k a házaspárok számára ténylegesen jogi módszert kínálnak a jövedelemkövetelmények megkerülésére.
A házastársi IRA-k megszerzéséhez a pároknak meg kell felelniük a következő mandátumnak:
- Nyújtsanak be közös jövedelemadó-bevallást arra az évre, amelyben a házastárs IRA létrejött. Bizonyítaniuk kell a megszerzett jövedelmet vagy más támogatható kompenzációt, amely megegyezik vagy meghaladja a két IRA-nak fizetett kollektív hozzájárulások teljes összegét.
A nem kereső házastársnak 72 éves kor alatt is kell lennie, ha a házastársi IRA hagyományos IRA. Ez a szám egy ugrást jelent az előző 70½ korhatárhoz képest. A megnövekedett szám annak a jogalkotási változásnak a része, amely a 2019. évi „Minden közösség felállásáról a nyugdíjkorlátozásról szóló törvény” (SECURE) által előidézett változásoknak köszönhető, amely átfogó változásokat váltott ki a nyugdíjazási tervezési környezetben. Meg kell jegyezni, hogy a Roth IRA-kkal kapcsolatban nincs korhatár.
Mindaddig, amíg elegendő keresett jövedelemmel rendelkeznek, egy pár mindkét IRA-ját az adott évre megengedett maximális összegekig finanszírozhatja. Például 2020-ban a maximális összeg 50 000 év alatti személyek számára 6000 USD, 50 évnél idősebbek esetén pedig 7000 USD. Következésképpen, korától függően, egy pár 14 000 dollárban járulhat hozzá a két IRA-hoz, ténylegesen megduplázva nyugdíj-megtakarításaikat egy évre.
A házastársak mindkét IRA-t a maximális kollektív megengedett kapacitásig finanszírozhatják, ha legalább egy egyén legalább egy vagy több jövedelmet szerzett az évre.
A házastársi IRA-k megkövetelik a résztvevőktől, hogy alaposan ismerjék a hagyományos IRA-hozzájárulások adókedvezményeire, valamint a jövedelemkorlátokra vonatkozó szabályokat a Roth IRA-ban. Ez segít az egyéneknek felmérni a határozatok adóhatásait, amelyek figyelembe veszik széles körű nyugdíjazási tervezési céljaikat.
Advisor Insight
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, Kalifornia
Az IRA-t a házastársak együttesen nem tarthatják. Csak egyén nevében tartható.
Az egyik megoldás azonban attól függően, hogy mit akar elérni, a számlatulajdonos házastársának kinevezése meghatalmazással. Amikor elindul, a korlátozott meghatalmazás felhatalmazza a házastársat, hogy ügyleteket hajtson végre a számlán; a teljes meghatalmazás lehetővé tenné a házastárs számára, hogy a számláról is kivontson és átutaljon. Ellenőrizze a brókercégnél, amely az IRA letétkezelője, hogy meg tudja-e tartani az ügyvédi engedélyt; megkövetelheti a szabadalmi engedély kitöltését.
