A könyv-egyenleg meghatározása
A könyv szerinti egyenleg egy olyan kifejezés, amely a betéti alapok leírására szolgál, miután kiigazításokat hajtottak végre csekk elszámolásra, úszólapokra vagy tartalékkövetelményekre. Ez alapvetően az az összeg, amely valóban rendelkezésre áll a kiadásokra, és általában a bankszámla egyenlegének számítják, levonva a még le nem fizetendő csekkeket, az átutalt betéteket vagy más levonásokat a számláról. A könyv szerinti egyenleg a társaság könyvelési könyvelésében szereplő egyenleg, és felhasználható a társaság pénzügyeinek összevetésére a bankszámlakivonat és a bankszámla egyenlegével a számviteli időszak végén.
BREAKING DOWN Book Book
A könyv szerinti egyenleg azt a kifejezést jelenti, amelyet a vállalatok használnak az eladóknak történő fizetéshez és a vásárlásokhoz rendelkezésre álló pénzösszegnek a tranzitbetétekre, a még nem teljesített csekkekre, a tartalékkövetelményekre és a „úszó alapoktól kapott kamatok” kiigazítására. " Azok a vállalatok, amelyek sok tranzakciót folytatnak vagy sok csekket írnak, növelik annak valószínűségét, hogy a bankszámlájukon szereplő összeg vagy a bankszámla egyenlege nem az a tényleges pénzösszeg, amelyre rendelkezésre állnak. Lehet, hogy van egy csekk, amely még nem került letétbe és nem történt meg. A könyv szerinti egyenleg nyomon követésével a társaság pontos nyilvántartást vezethet a rendelkezésre álló pénzeszközökről, amelyek rendelkezésre állnak az eladók fizetésére és a vásárlásokra.
Példa könyv-egyenlegre
Például az ABC vállalat csekkot ír a XYZ vállalat felé. Amíg a XYZ társaság nem ellenőrzi az ABC számláját, és nem törli az ABC számláját, az ABC bankszámla egyenlege továbbra is úgy fog megjelenni, mintha ezek a pénzeszközök rendelkezésre állnának, amikor valójában már beszélték őket. A könyv szerinti egyenleg rögzíti ezt a tranzakciót, és pontosabban rögzíti a rendelkezésre álló pénzeszközöket.
A „forgóbefektetési alapok” kifejezés a bankok által kapott kamatok leírására szolgál a betét és a csekk kifizetése közötti idő telik el miatt. Ha a csekk egy bankban kerül letétbe, az nem kerül azonnal kifizetésre. A betét és a csekk befizetése közötti idő arra szolgál, hogy a fizető bank további kamatot szerezzen a pénzről.
