Éves jelentés vs. 10-K: Áttekintés
Az Egyesült Államokban a nyilvános forgalomban lévő társaságoknak rengeteg dokumentumot kell benyújtaniuk az Értékpapír- és Tőzsdebizottsághoz (SEC). Ez magában foglalja pénzügyi információkkal és jövőbeli terveikkel kapcsolatos információk feltárását is.
A befektetők számára a két legfontosabb az éves jelentés és a 10-K. Sok szempontból hasonlóak ezek a dokumentumok, amelyek célja a potenciális befektetők vagy jelenlegi részvényesek tájékoztatása a társaság teljesítményéről.
Kulcs elvihető
- A 10-K általában részletesebb, mint az éves jelentés, de nincs fényképe és grafika. A nyilvánosan forgalmazott társaságok mind éves jelentést, mind pedig 10 K-ot készítenek. Mindkettőnek tartalmaznia kell a társasággal és az elmúlt év pénzügyi teljesítményével kapcsolatos információkat. A 10-K megtalálható a SEC weboldalán, az éves jelentésnek pedig könnyen elérhetőnek kell lennie a társaság weboldalán.
Éves jelentés
A társaság éves jelentése általában színes, szakszerűen bemutatott és forgalomképes dokumentum, amelyet a részvényesek közönsége számára szánnak. Ez általában egy vezérigazgató (vezérigazgató) és az igazgatótanács elnökének levele, a társaság történetének áttekintése és a főbb társasági tevékenységek rövid áttekintése.
Noha a 10-K-jelentés rövidebb változatának tekinthető, az éves jelentés kialakítása és szándéka kifejezetten különbözik a 10-K-től. Ennek ellenére a befektető vagy elemző továbbra is megtalálja a társaság pénzügyi adatait az éves jelentésben, beleértve a mérleget és az eredménykimutatást, valamint egyéb hasznos pénzügyi információkat.
10-K
A 10K-os jelentést általános formátumban, a képek és diagramok nélkül eljuttatják a SEC-hez. A SEC nagyon szigorú irányelveket tartalmaz arra vonatkozóan, hogy milyen információkat kell tartalmazni és hogyan kell azokat megszervezni. Nem úgy tervezték, hogy könnyen felhasználhassa a befektetők számára. A 10 K-k általában hosszúak és nehezebben emészthetők, mint az éves jelentések.
Végül egy 10 K-os jelentés a társaság pénzügyi tevékenységének teljes leírása egy adott pénzügyi évben, valamint a kockázatok, a jogszerűségek, a vállalati megállapodások és a piaci teljesítmény teljes lebontása. A 10-K jelentések emellett teljes elemzést nyújtanak a releváns iparágról, a piac egészéről és az egyes üzleti tevékenységekről.
A 10-K-t nem szabad összetéveszteni a 10-Q-val, amely negyedévente benyújtja a SEC-t, amely tartalmazza a társaság pénzügyi adatait. A 10-Q nem tartalmazza az összes olyan részletes információt, mint a háttér és a műveletek részletei, amelyeket a 10-K megtesz. Nem áll rendelkezésre 10-Q-val megegyező éves jelentés.
Mindkét dokumentum fontos a vállalat elemzésekor, bár az 10-K-t az elemzőknek kellene előnyben részesíteniük, tekintettel annak átfogóbb jellegére.
Főbb különbségek
Az éves jelentést minden évben megküldik a részvényeseknek az éves közgyűlés előtt és az igazgatótanács szavazása előtt. A 10-K bejelentésének határideje a társaság méretétől függően 60 és 90 nap között van a társaság pénzügyi évének befejezése után.
Általában a 10 K-k megtalálhatók a SEC weboldalán, míg az éves jelentésnek elérhetőnek kell lennie a társaság weboldalán - általában a befektetői kapcsolatok alatt. Ahol az éves jelentés tartalmazhat társasági információkat, pénzügyi információkat és a vezérigazgató levelét, a 10-K különféle kockázatokat és a műveletek részletes megbeszélését tartalmazza.
