Az 529 megtakarítási terv, amelyet a Belső Jövedelemszolgálat (IRS) kódjának a terveket meghatározó szakaszát neveztek el, az ország egyik legkedvezőbb módja a megtakarításnak a felsőoktatási költségek fedezésére. Ezek a képzett tandíj-tervek lehetővé teszik a jövedelem szövetségi adómentességét és a lehetséges adócsökkentéseket, amelyek segíthetnek a családoknak megfizetni és fizetni a gyorsan növekvő egyetemi költségeket.
Az 529 terv egyik elsődleges előnye a nagy hozzájárulási korlátok. Minden állam működteti a saját 529-es tervét, és saját szabályait hozza létre a tervre, tehát a maximális hozzájárulási szintek államokonként eltérőek. A hozzájárulási korlátok általában elég magasak, hogy a legtöbb befektetőnek soha ne kelljen aggódnia a mennyezet elérése miatt, de azok a magánszemélyek, akik egy privát egyetemen vagy az Ivy League iskolába járnak, fontolóra veszik, hogy jelentős összeget takarítanak meg a főiskolai számlák fizetéséhez.
A 2018-tól 2019-ig terjedő tanévre egy középiskolai egyetemi iskolaév költségei körülbelül 21 370 USD-t tettek ki, beleértve a tandíjat, a díjakat, a szobát és az ellátást. Az államon kívüli iskolában részt vevő hallgatók számára a költségek még tovább emelkednek, 37 430 dollárra. A magániskolák egy éve átlagosan több mint kétszer annyi, mint a 48 510 dollár. Ezért a családok feladata, hogy a lehető legkorábban megtakarítsanak minél többet, hogy megelőzzék az emelkedő oktatási költségeket.
Kulcs elvihető
- Az 529 terv lehetővé teszi a befektetők számára, hogy pénzt takarítsanak meg és növeljenek egy kedvezményezett, például gyermek, unokák, unokahúga, unokaöccse, vagy akár maguk számára; a pénz adómentesen növekszik, és adómentesen visszavonható, feltéve, hogy azt oktatási célokra használják. Az 529 terv két fő típusa, az előre fizetett tandíj-terv, amelyben a program birtokosa a kedvezményezett tandíját és díjait előre fizeti meg. egy meghatározott iskola és megtakarítási tervek, amelyek adókedvezményes befektetési eszközök, hasonlóak az IRA-khoz. Az 529 tervből származó jövedelem mentesül a szövetségi jövedelemadó alól, feltéve, hogy azokat képzett oktatási költségekre fordítják, ideértve a tandíjat, a díjakat, az egyes elektronikákat, például a számítógépet, a könyveket és az egyéb szükséges tantermi felszereléseket, valamint a szobákat és a táblákat. az olyan okmányok fizetésére szolgálnak, amelyek nem minősülnek oktatási költségeknek, és 10% -os díjat fizetnek, kivéve az olyan körülményeket, mint például a halál és a rokkantság. A terv hozzájárulási korlátai állami értelemben eltérnek, Georgia, Mississippi és Tennessee esetében. a legkisebb maximális egyenleget kínálja, 235 000 dolláron, Pennsylvania, New York és Kalifornia pedig a legmagasabb maximális egyenleget, több mint 500 000 dolláron.
A hozzájárulási korlátok meghatározása
A szövetségi szabályok szerint 529-es tervnek minősülnek, a terv egyenlegei nem haladhatják meg a kedvezményezett képesített oktatási költségeinek várható költségeit. Az általánosan elfogadott irányelv az, hogy ez a határ öt év tandíjat, helyiséget és ellátást jelent az Egyesült Államok legdrágább főiskoláján.
Ez az iránymutatás meglehetősen nagynak tekinti a beruházási hozzájárulás korlátait, bár minden állam megengedheti, hogy egyénileg értelmezze, hogy mit jelent az öt év képesített oktatás költsége. Ezért minden államnak eltérő a járulékkorlát. A potenciális hozzájárulóknak az állammal kell egyezniük a konkrét beruházási maximumok meghatározása érdekében.
Noha az 529 tervek eredetileg a középiskola utáni oktatás finanszírozására épültek fel, most már felhasználhatók a magánkézben lévő K-12 oktatás finanszírozására, az adócsökkentésről és munkahelyről szóló törvény elfogadása óta.
Állami specifikus hozzájárulási korlátok
Minden állam 529-es tervében kedvezményezettenként legalább 235 000 USD maximális hozzájárulást lehet engedélyezni. Grúziában, Mississippi-ban és Tennessee-ben vannak a legalacsonyabb maximális egyenleghatárok: 235 000 dollár, amelyet Észak-Dakota követ 269 000 dollárral. A csúcsminőségű olyan államok, mint Idaho, Louisiana, Michigan, New Hampshire, Dél-Karolina, Washington állam és Washington DC maximális limitek 500 000 dollár. Pennsylvaniai limit 511 758 USD, New York-i limit 520 000 USD, Kaliforniában pedig 529 000 USD. Miután elérte ezt a pontot, a számlára befizetett hozzájárulásokat nem fogadják el, és azokat visszatérítik a befektetőnek.
Ezek a hozzájárulási korlátok minden kedvezményezettre vonatkoznak. Például Grúziában, ahol a maximális hozzájárulás 235 000 dollár, a szülőknek 200 000 dollár hozzájárulást kell fizetniük egy kedvezményezett számára, és egy sor nagyszülőkből, akik szintén járulnak hozzá 200 000 dollárért ugyanazon kedvezményezetthez.
A hozzájárulási maximumok általában nem vonatkoznak az egyes államokra. Az a befektető, aki egy államban eléri a maximumot, valószínűleg jogosult további hozzájárulásra egy másik állam tervében, de az egyéneknek először ellenőrizniük kell a terv adminisztrátorait, hogy megbizonyosodjanak arról, hogy ez megengedett-e.
328, 9 milliárd dollár
A Főiskolai Megtakarítási Terv Hálózatának legfrissebb adatai szerint az 2018-ban 529 tervbe fektetett összes eszköz száma.
Ajándék adó szempontjai
Az 529-es tervön kívül évente több, mint 15 000 dollár hozzájárulások bármely személyhez vezethetik az ajándékadót. Ugyanakkor kivételt képeznek az 529-es tervben szereplő hozzájárulások. Egy nagyszülő például 75 000 dollár egyszeri átalányösszegű hozzájárulást tudna fizetni a tervbe, azzal a feltétellel, hogy az öt évre szóló ajándékokat fedez. Mindaddig, amíg ez a személy a következő öt évben nem járul hozzá újra, addig nem lesz adókövetés.
Az adóköteles jövedelme nem csökken az 529-es tervhez való hozzájárulással, azonban több mint 30 állam adóztatásokat vagy jóváírásokat nyújt az 529-es tervhez fizetett hozzájárulásokhoz.
Ki tud hozzájárulni az 529 tervhez?
Bárki hozzájárulhat az 529-es tervfiókhoz, és bárkit kedvezményezettnek nevezhet. A szülők, a nagyszülők, a nagynénök, nagybátyák, mostohaszülők, a házastársak és a barátok mind hozzájárulhatnak a kedvezményezett nevében. Noha a járulékfizetőnek nincsenek jövedelemkorlátozásai, a járulék felső korlátja a kedvezményezettre vonatkozik, nem pedig a hozzájárulást nyújtó személyre. Egy adott kedvezményezett számára kijelölt egyenlegek nem haladhatják meg az állam 529-es tervében megengedett maximális összeget.
