Tartalomjegyzék
- Coverdell oktatási megtakarítási számlák
- UGMA / UTMA számlák
- Előre fizetett tandíj-tervek
- Adóköteles számlák
Az 1996-os debütálása óta az 529 főiskolai megtakarítási tervet az egyik legjobb járműnek tekintik, amely elérhető az egyetemen megtakarítók számára. A tervet most kibővítették a K-12 oktatással, az adócsökkentésről és munkahelyről szóló törvény alapján.
A megtakarítások szövetségi adómentes visszavonása, ha felsõoktatási kiadásokra használják, és a nagyon magas járulékkorlátokkal kombinálva, ezek a tervek ideális választást jelentenek az egyetemi megtakarításokhoz. Az 529 terv két fő típusa létezik - az előre fizetett tandíj és a megtakarítási tervek. Előre fizetett tandíjjal előre fizetik a gyermeket a tandíjért és az egyes iskolákban fizetendő díjakat. A megtakarítási tervek hasonlóak az IRA-khoz, és adókedvezményes befektetési eszközöknek tekintik őket. Egyes tervek az állami adókedvezmények további előnyeit kínálják a tervükön belüli hozzájárulásokért.
Mivel olyan szilárd, mint az 529 terv általában megtakarítja a főiskolát, ezek nem minden helyzetben ideális választás. Az egyéni körülményektől függően más főiskolai megtakarítási lehetőségek is elérhetők, amelyek ideálisabbak lehetnek. Ahogy a főiskolai költségek folyamatosan növekednek, a megtakarítóknak tisztában kell lenniük minden lehetséges előnnyel.
Kulcs elvihető
- Az 529 főiskolai megtakarítási terv - amely adómentes megtakarításokat kínál, ha magasabb képzési költségeket használ, és nagyon magas járulékkorlátokat kínál - ideális választás sok ember számára, aki fizetni akar az oktatásért. A Coverdell Education Savings Account (ESA) jó alternatíva, amely több befektetési lehetőséget és adómentes kivonást kínál az alap- és másodlagos költségekhez, valamint a főiskolát.UGMA / UTMA olyan számlák, amelyekben az egyenlegeket gyermekek javára kell felhasználni, bár nem kifejezetten az oktatáshoz; a számlákat alacsonyabb gyermekadó-adóval adják, és a befektetési lehetőségek szélesek. Az előre fizetett tandíj-tervek lehetővé teszik a hallgatók számára, hogy jövőbeli tandíj-jóváírásokat vásárolnak a jelenlegi árfolyamon, hosszú távon pénzt takarítva meg; azonban csak bizonyos iskolák vesznek részt, és a beruházási lehetőségek korlátozottak. Noha az adóköteles számlák nem a főiskolai megtakarításokra irányulnak, a szülők számára is módot kínál arra, hogy pénzt takarítsanak meg a gyermek oktatásához; a számláknak nincsenek különleges adókedvezményeik, és a szülők neve alatt tartják őket.
Coverdell oktatási megtakarítási számlák
Az 529 terv egyik hátránya, hogy néhányan viszonylag korlátozott választási lehetőségeket kínálnak. Számos terv kibővült a rendelkezésre álló befektetési lehetőségek bővítése érdekében, ideértve a kor- és a kockázatalapú portfóliókat is. Azok, akik elégedetlenek az államterveikben meghúzódó választásokkal, vonzó lehetnek a Coverdell Education Savings Account (ESA) számára.
A Coverdell számlák megoldják a korlátozott befektetési lehetőségek problémáját, mivel lehetővé teszik a szinte bármilyen értékpapírba - például részvényekbe, kötvényekbe és alapokba - történő befektetést. További előnyeik, hogy lehetővé teszik a jövedelmek adómentes visszavonását a képzett alapfokú, középiskolai és főiskolai költségekhez, míg az 529 terv csak ezt a fedezetet biztosítja a főiskolai költségek fedezésére.
Az alacsony járulékkorlátok és az életkori korlátozások a Coverdell hátrányai. A Coverdell teljes hozzájárulási tervének korlátozása csak 2000 USD évente, és nem indexálja az inflációt. A tervben szereplő egyenlegeket akkor is vissza kell vonni, amíg a kedvezményezett eléri a 30-at, kivéve, ha átadják egy másik családtagnak.
Ezen 529 terv alternatívái közül néhány nem olyan jól ismert, mint az 529 terv, de a legtöbb befektetőnek legalább figyelembe kell vennie azokat.
UGMA / UTMA számlák
Az egységes ajándék a kiskorúak számára (UGMA) és az egységes átutalás a kiskorúak számára (UTMA) nem biztosítják az 529-es terv adókedvezményeit, ám a számlatulajdonosok számára nagy mérlegelési lehetőséget biztosítanak a pénz elhelyezésének és felhasználásának módjában..
Míg a számla egyenlegeit a gyermek javára kell felhasználni, ezeket nem kifejezetten a főiskolára irányozták elő. Ez különösen hasznos előny lehet azoknak a szülőknek, akik nem biztosak abban, hogy gyermeke valóban egyetemre jár-e. A Coverdellhez hasonlóan az UGMA / UTMA befektetési lehetőségei gyakorlatilag korlátlanok.
Az UGMA / UTMA számláról történő kivonások adókötelesek, bár a gyermek adómértékénél, amely általában a legalacsonyabb. Azok számára, akik ezen egyenlegekben egyenlegeket akarnak felhasználni a főiskolai tandíjhoz, befolyásolhatja a pénzügyi támogatás megszerzésének lehetőségét. Mivel az UGMA / UTMA számla egyenlege eszközöknek minősül, míg 529 egyenleg mentesül, ezek megnehezíthetik a pénzügyi támogatás igénybevételét.
Az adókat illetően a tervek működésére vonatkozó szabályokat a Belső Bevétel Kódex 529. szakasza határozza meg; Jogi szempontból a terveket „Minősített tandíjprogramoknak” hívják, de gyakran „529. szakaszú terveknek” hívják.
Előre fizetett tandíj-tervek
Az előre fizetett tandíjas tervek viszonylag újabb lehetőség a főiskolai megtakarítások megteremtésére. Ezek a tervek lehetővé teszik a hallgatók számára, hogy jövőbeli tandíjat szerezzenek jelenlegi árfolyamon, ami jelentős potenciális költségmegtakarítást eredményez az úton. Az ezekbe a tervekbe történő befektetés általában jobban hasonlít az 529 tervhez, mivel a tervek olyan opciómenüt kínálnak, amely általában magában foglalja a befektetési alapokat is.
Az előre fizetett tandíj egyenlegének elsődleges hátránya csak a részt vevő főiskolákon és egyetemeken alkalmazható. Ezekben a tervekben szereplő egyenlegek általában csak tandíjra használhatók fel. A szoba és étkezés költségei csak ritkán támogathatók.
Adóköteles számlák
Az adóköteles számlák a szülők nevében vannak nyilvántartva, és nem nyújtanak konkrét adókedvezményeket, de megtartják a szülők nevében fennálló egyenlegek tulajdonjogát. Noha a számlát fel lehet használni főiskolai költségekre vagy bármilyen más célra, a gyermek számára, ez nem feltétlenül kötelező érvényű, így a szülők bármilyen célra felhasználhatják a számla egyenlegeit bármilyen célból, a fent felsorolt lehetőségeket kísérő visszavonási szankciók nélkül.
