Mi az a nulla mérlegszámla (ZBA)?
A zéró egyenlegű számla (ZBA) olyan ellenőrző számla, amelyben a zéró egyenleget fenntartják azáltal, hogy automatikusan átutalnak pénzeszközöket a főszámláról olyan összegben, amely elég nagy ahhoz, hogy fedezze a bemutatott csekkeket. A vállalatok ZBA-t használnak a külön számlák felesleges egyenlegeinek kiküszöbölésére és a kifizetések feletti nagyobb ellenőrzés fenntartására.
Eltekintve attól, hogy a ZBA-val szemben csekk történik, a számlát mindig nulla egyenleggel kell fenntartani. Ez lehetővé teszi az alapok elosztásának jobb ellenőrzését és korlátozza a több számlán meglévő többlet egyenlegeket.
A ZBA tevékenysége a kifizetések feldolgozására korlátozódik, és nem használható fenn a folyó egyenleg fenntartásához.
Ez lehetővé teszi, hogy nagyobb összegű forrás álljon rendelkezésre felhasználásra, például beruházásokra, ahelyett, hogy kis dollárösszegek lennének szabadon a különféle alszámlákban. Ha a ZBA-nál pénzeszközökre van szükség a csekk fedezéséhez, az alapösszeg a szükséges összegben kerül átutalásra a főszámláról.
Hogyan működik a nulla számlaegyenleg?
A zéró egyenlegű számla (ZBA) felhasználása a szervezet által kibocsátott betéti kártyák finanszírozására elősegíti a fent említett kártyákkal kapcsolatos összes tevékenység előzetes jóváhagyását. Mivel a ZBA-n belül nincs készpénz-alap, a bankkártya-tranzakciót csak addig lehet végrehajtani, amíg a pénzeszközök nem kerülnek a számlára. Ez hozzájárulhat az üzleti költségek kezeléséhez azáltal, hogy korlátozza a nem engedélyezett tevékenységek kockázatát.
A ZBA felhasználása kiadások ellenőrzési mechanizmusaként különösen hasznos, mivel egy nagy szervezet egészének járulékos költségeire vonatkozik. Míg a működési költségeket gyakran könnyebb előre jelezni és finanszírozni, az esetleges események jellegüknél fogva változhatnak. A betéti kártyákon keresztül történő alapokhoz való gyors hozzáférés korlátozásával valószínűbb, hogy a megfelelő jóváhagyási eljárásokat követik a vásárlás befejezése előtt.
Példa a nulla egyenlegszámlák felhasználására
Mivel egy szervezetnek több ZBA-ja lehet, ezek létrehozhatók a költségvetés kezelésének segítésére. Ez magában foglalhatja különálló ZBA létrehozását a különféle részlegekhez vagy funkciókhoz, amely gyors módja a napi, havi vagy éves díjak figyelésének.
A különálló ZBA létrehozásának további okai lehetnek bizonyos rövid távú projektek vagy a váratlan túllépésekre különösen kitett projektek pénzügyi irányítása, mivel a ZBA használata megfelelő értesítés és jóváhagyás nélkül megakadályozza a többletköltségeket.
A főszámla központi pontot nyújt a szervezeten belüli alapkezeléshez. Ez a számla arra szolgál, hogy a ZBA alszámlákra szükség szerint utaljanak összegeket. A főfióknak gyakran vannak más előnyei az alszámlákkal szemben. Ez magában foglalhat valami olyan egyszerűt, mint a magasabb kamatláb. Természetesen a főszámla nem ellenőrző számla, hanem valamilyen más, jövedelmezőbb hajó.
Kulcs elvihető
- A zéró egyenlegű számla (ZBA) olyan számla, amelyben a nulla egyenleget fenntartják a főszámláról történő pénzátutalással. A szervezetnek több zéró egyenleggel rendelkező számlája is lehet. A ZBA-t a vállalatok használják a külön számlák felesleges egyenlegeinek kiküszöbölésére és karbantartására. jobb kifizetések ellenőrzése.
