A Internal Revenue Service (IRS) öt adóbevallási lehetőséget kínál az egyesült államokbeli adóbevallóknak az egyes adóévek közül:
- EgyedülállóHázas benyújtás együttesenHázasodás külön benyújtásHáztartás vezetőjeMinősítő özvegy az eltartott gyermekkel
Az eltartott gyermek státusszal rendelkező özvegy számos előnyt kínál olyan házastársaknak, akiknek gyermeke elvesztette házastársát. Az özvegyek minősítésére felajánlott adókedvezmények alacsonyabb adókulcsot, magasabb standard levonást és egyes befektetések tekintetében potenciálisan előnyös adóügyi elbánást tartalmaznak.
Kulcs elvihető
- Az özvegyi státus egy olyan különleges bejelentési státus, amely a túlélő házastársak számára a házastársuk halála évét követő két évig elérhető.A házastársi bejelentés és a minősítő özvegyi státusok ugyanazokat az adómértékeket és adócsoportokat tartalmazzák.Általában, az özvegy státus lehetővé teszi az özvegy számára, hogy házastársa halálától számított két évig továbbra is ugyanazokkal az adómértékekkel éljen, mint a házas házastársak együttes státusza. Ha a házasok együttesen nyújtják be az igényes özvegyi státuszt szintén ugyanazzal a standard levonással rendelkezik, amely magasabb, mint a többi adóállapot.
Minősítő özvegyi díjak és követelmények
Az özvegyi státuszt a túlélő házastárs alkalmazhatja a halál után két évig, ha egyedülálltak. A halál évében az özvegynek vagy a házas házastársi jogállást, vagy a külön benyújtási állapotot kell használnia. A minősítő özvegy státusza a következő évig nem használható fel. A halál utáni két évben az egyén kiválaszthatja azt a státust, amely a legalacsonyabb adófizetést eredményezi.
Az elhunyt személy jövedelme a haláluk évében szövetségi jövedelemadó-köteles, tehát a házas házasság benyújtásakor a halál évére együttesen van szükség mindkét házastárstól. Ha az özvegy (házaspár) úgy dönt, hogy külön veszi igénybe a házassági benyújtást, akkor el kell végezniük adóbevallásukat az elhunyt élettársuk számára is. Ha az elhunyt házastársnak visszatérítést kell fizetnie az egyéni jövedelemadó után, akkor a végrehajtó ezt igényelheti az IRS 1310. formanyomtatványon (Az elhunyt adófizető visszatéríttetését igénylő személy nyilatkozata).
Különleges körülmények fennállnak, ha egy özvegy házastársa halála évében újraházasodik. A halállal megegyező évben történő újbóli házassághoz az özvegynek vagy új házastársával együtt házasodott be, vagy külön házasodik. Mindkét esetben házas, külön benyújtott adóbevallást kell benyújtani az elhunyt házastársra vonatkozóan.
A házastársi bejelentés és a minősítő özvegy 2019. évi adómértéke ugyanaz, és az alábbiakban szerepel:
Adózási arány az özvegy számára.
A házasok külön benyújtására vonatkozó 2019. évi adómértékek a következők:
A házas házasodási díjak külön-külön.
Ahhoz, hogy 2019-ben özvegyi státus alapján nyújtsák be az iratokat, az egyéneknek meg kell felelnie az IRS „17. kiadvány, az Ön szövetségi jövedelemadója” című részben leírt kritériumoknak. A kulcsfontosságú követelmények a következőket tartalmazzák:
- A házastárs halála 2018-ban vagy 2017-ben történt, és nem történt újratelepítés. Fogyatékos gyermekének, mostohájának vagy örökbefogadottjának kell lennie.Egy magánszemélyek megmutathatják, hogy a ház költségeinek több mint 50% -áért felelnek, amelyben ők és hozzátartozóik gyerek élt.
Fontos tisztában lennie azokkal a jövedelemküszöbökkel is, amelyek adóbevallást igényelnek, ha az egyén úgy dönt, hogy a minősítő özvegy státusát használja. A halál után két évig az özvegyi státuszt benyújtó személynek a következő jövedelemmel kell rendelkeznie:
- 24 400 dollár, ha 65 évnél fiatalabb, 25 700, ha 65 évnél idősebb
Ha a jövedelem ezen szint alá esik, a legtöbb esetben nincs szükség adóbevallásra, ám akkor hasznos lehet, ha rendelkezésre állnak bizonyos hitelek.
A minősítő özvegy (stáb) státusának előnyei
A minősítő özvegyre vonatkozó adókedvezmények jelentősek lehetnek. A házasságot benyújtó, együttesen benyújtott és az érvényes özvegyi adószintek és tarifák azonosak. Ez általában lehetővé teszi az özvegy számára, hogy házasságon alapuló bejelentési díjakat kapjon két egymást követő évre a halál után, ha egyedülállók maradnak.
A házastársi bejelentés és az özvegyi státusz szintén a legmagasabb szintű levonást nyújtja az összes adóügyi státusból. 2019-re a 65 évesnél fiatalabb házastársi bejelentés és az özvegy esetében a standard levonás 24.400 USD. 65 éves kor felett a szokásos levonás 1300 dollárról 25 700 dollárra növekszik.
A képesítő özvegyek szintén jogosultak a beruházásokra vonatkozó külön adókedvezményekre. Ez vonatkozhat az elhunyt házastárssal közösen birtokolt befektetésekre. Például, ha egy özvegy és a házastárs birtokában van bérleti ingatlan, akkor adóügyi alapon jogosult fokozni. Ez további értékcsökkenéshez és az adóköteles nyereség alacsonyabb összegéhez vezethet, ha az ingatlan eladásra kerül.
Az alapok fokozása rendszerint más eszközökre is vonatkozik, például az állományrészvényekre az özvegy az örökös házastárs örököseként örököl. Özvegyek is láthatják azon összegek kiigazítását, amelyekhez hozzájárulhatnak a nyugdíjazási járművekhez, valamint bizonyos adójóváírásokra való jogosultság kiigazítását.
