Tartalomjegyzék
- A Keogh-tervek két típusa
- A Keogh története
- IRA vs. Keogh
- Alsó vonal
A Keogh-terv (kiejtett KEE-oh) vagy HR10 egy munkáltató által finanszírozott, adójóváhagyással rendelkező nyugdíjazási terv, amelyet nem jogi személyiséggel rendelkező vállalkozások vagy önálló vállalkozók számára terveztek. A hozzájárulásnak az önfoglalkoztatás nettó jövedelméből kell származnia. Maga a kifejezés elavult. A Belső Bevételi Szolgálat (IRS) most „minősített terveknek” hívja őket.
Kulcs elvihető
- A Keogh-terveket a nem jogi személyiséggel nem rendelkező vállalkozások és az önálló vállalkozók felhasználására tervezték.A Keogh-tervekhez való hozzájárulások adózás előtti dollárral történnek, és bevételeik adóhalasztással növekednek. A Keogh-tervek hasonló értékpapírokba fektethetnek be, amelyeket az IRA-k használnak, és 401 (k) s.
A Keogh-tervek két típusa
A Keogh-k két típusa létezik: a meghatározott járulékalapú rendszerek, amelyeket HR (10) és meghatározott juttatási programoknak is neveznek. Ez utóbbi magában foglalja a pénzvásárlási és a profitmegosztási terveket. A Keogh-tervek mindkét típusa lehetővé teszi az értékpapírokba - például kötvényekbe, részvényekbe vagy járadékba - történő befektetést, hasonlóan az IRA-hoz vagy a 401 (k) -es tervhez.
A Keogh-hozzájárulási tervek népszerűek az egyéni vállalkozók és a kisvállalkozások körében, és viszonylag magas hozzájárulási korlátokkal rendelkeznek: 2019-ben a fizetés 25% -a vagy 56 000 USD (ez 2020-ban 57 000 USD-ra növekszik). A nyugdíjhoz hasonlóan meghatározott juttatási rendszert állítanak össze. 2019-ben az IRS lehetővé teszi, hogy 225 000 USD-ig járuljon hozzá (2020-ban 230 000 USD).
A Keogh-okba fizetendő járulékokat adó nélkül fizetik, ami csökkenti a járulékalap adóköteles jövedelmét. Az önálló vállalkozók általában levonhatják a teljes Keogh-hozzájárulás összegét, ideértve a munkavállalók nevében fizetett járulékokat is. A Keoghs-ban megszerzett kamatok, osztalékok és tőkenyereségek növekednek az adó halasztásáig a kivonások kezdete előtt.
A Keogh története
A New York-i Eugene James Keogh amerikai képviselőnek nevezett Keogh-tervet a kongresszus 1962-ben hozta létre, kibővítette az 1981. évi gazdasági helyreállítási adóról szóló törvényben, és újból átdolgozta a 2001. évi gazdasági növekedésről és az adókedvezményekről szóló egyeztetésről szóló törvényben. A hozzájárulás maximális összege változik Keogh tervei között.
2001 előtt Keogh-ok voltak az önálló vállalkozók nyugdíjazási tervei, ám mivel a törvény megváltozott, és „már nem tesz különbséget a vállalati és más terv-szponzorok között, ezt a kifejezést ritkán használják”, írja az IRS.
A kongresszus által 2001-ben elfogadott jogszabályoknak köszönhetően a Keogh-terveket az IRS jelenleg „minősített terveknek” hívja.
IRA vs. Keogh
Az egyéni nyugdíjszámlát (IRA) bármilyen egyedi nyugdíjmegtakarítással lehet létrehozni, feltéve, hogy jövedelmet szereztek, amely az IRS szabályai szerint érvényes. 2019-ben és 2020-ban egyaránt a maximális hozzájárulás 6000 USD. Az 50 éves vagy annál idősebb személyek számára további 1000 dollár felzárkózási hozzájárulást lehet fizetni évente, egészen addig az évig, amikor az adóév végére 70 ½ lesz. A munkaadók nem fizethetnek járulékokat a munkavállalók nevében.
Mind a Keogh-ok, mind az IRA-k 70½ éves korban megkövetelik a disztribúciót, és már 59½ éves korukban férhetnek hozzá alapokhoz. Konvertálhat egy Keogh-t IRA-ként (hagyományos vagy Roth), de a Keogh-ból eltávolított pénzeszközöket 60 napos ablakban kell átvinnie, hogy elkerülje az adókat és a korai visszavonás esetleges szankcióit. A legjobb, ha ezt közvetlen átadással hajtják végre, megbízottról megbízottnak. Ha Keogh pénzt Rothba költözi, akkor esedékes lehet adó is - mielőtt bármilyen változtatást elvégezne, kérdezze meg adóadóját, és ellenőrizze, hogy az összes vonatkozó adózási forma megfelelő-e a Keogh-hoz.
A két terv közötti elsődleges különbségek a járulékkorlátok és az egyéni és a munkáltatói hozzájárulások. Posttax hozzájárulások vehetők az IRA számlákra, de a Keogh hozzájárulások magasabb adókedvezményeket kínálnak. Ezenkívül a Keoghs önálló vállalkozók vagy kisvállalkozások tulajdonosai felé irányuló tervválasztást kínál, míg az IRA-k csak magánszemélyekre korlátozódnak.
Van egy másik választás is. Amikor megpróbál döntést hozni az egyszerűsített munkavállalói nyugdíj (SEP) terv és a Keogh között, ne feledje, hogy a Keogh-nak több költsége van a karbantartására, és több papírral jár. A Keogh hozzájárulási korlátai azonban sokkal magasabbak, mivel az éves hozzájárulástól függően lehetőséget nyújtanak arra, hogy nyugdíjazáskor több párnát biztosítsanak.
Alsó vonal
A nyugdíjazási tervek nélkülözhetetlen részét képezik minden portfóliónak, és ez ugyanúgy igaz az önálló vállalkozókra is. Végül is a jövőbeli pénzügyi szabadságának biztosítása az egyik módja a stressz enyhítésének későbbi éveiben. Ezen számlák elindításához szükséges legjobb helyek megtekintéséhez megnézheti az Investopedia azon listáit, amelyek tartalmazzák az IRA-k legjobb brókereit és a Roth IRA-k legjobb brókereit.
