Az egészségmegtakarítási számlákat (HSA) 2003-ban hozták létre annak érdekében, hogy a magas levonhatóságú (HDHP) terv hatálya alá tartozó emberek az adókedvezmény alapján pótolhassanak pénzt az orvosi költségekre. Növekszik a HSA-kbe való belépés és az AHIP egészségbiztosítási-ipari szervezet kutatása szerint 2017-ben elérte a 21 millió tagot. A HSA-k lehetővé teszik Önnek (vagy a munkáltatójának), hogy adókedvezményes vagy adózás előtti hozzájárulásokat vehessen be, amelyek adómentesen visszavonhatók, ha a pénzt kell felhasználni a képzett egészségügyi költségek fedezésére.
Ezen túlmenően, a fel nem használt pénzeszközök ezekben a számlákban évről évre mozognak, és végül adóköteles nyugdíjbevételként vonhatók be. Ezért nemcsak az orvosi biztosítás és a költségek fedezésére szolgálnak, hanem kiegészítő nyugdíjpénztárként is szolgálhatnak. (További információ: Egészségmegtakarítási számla (HSA) előnyei és hátrányai .)
HSA képesítések és kizárások
Nem mindenki jogosult HSA megnyitására. Az IRS 969-es kiadvány szerint meg kell felelnie a következő követelményeknek:
- Nagyon levonható egészségügyi terv (HDHP) hatálya alá kell tartoznia. 2018-ban és 2019-ben a HDHP-hez legalább a levonható összegnek legalább 1350 dollárnak kell lennie, ha önálló lefedettséget, és 2700 dollárt kell fizetni a család lefedettségének. A 2018-ra megengedett maximális levonható plusz zsebköltségekkel járó kiadások 6650 dollár az egységes fedezettel és 13 300 dollár a családok számára. 2019-re az egyedülállók maximális összege 100 dollárról 6750 dollárra, családok esetében pedig 200 dollárra 13 500 dollárra növekszik. Sem te, sem a házastársa (családi fedezettel) nem férhet hozzá bármilyen más típusú általános csoportbiztosításhoz. Ez nem terjed ki a korlátozott fedezetű biztosításokra, mint például a fogászat, látás és fogyatékosság. Az eltartottak más biztosítása szintén megengedett. Nem számít, hogy Ön vagy házastársa részt vesz-e a másik tervben; önmagában a tervnek való jogosultság kizárja az egészségügyi megtakarítási számlán való részvételtől. Ha ön vagy házastársa a Medicare által fedezett, akkor a fedezett személy nem járulhat hozzá a HSA-hoz. Nem állíthatja, hogy valaki más adóbevallása függ.
HSA hozzájárulási korlátok
Az egészségügyi megtakarítási számlák hozzájárulási korlátja 2018-ra 3.450 dollár az egyedülállók számára és 6900 dollár a családok számára. A 2019. évi járulékkorlátok 50–3500 dollárra emelkednek az egyedülállók és 100–7000 dollárra a családi lefedettség esetében. Ha Ön és házastársa az adóév végéig 55 éves, akkor mindegyik további 1000 dolláros hozzájárulást fizethet, növelve a családtagok teljes járulékkorlátját 2018-ban 8900 dollárra és 9000 dollárra 2019-ben.
A járulék összege meghaladhatja a HDHP-ből levonható összeget, és bár egynél több HSA is lehet, a teljes hozzájárulása nem haladhatja meg a fent említett korlátokat. A hozzájárulásokat az év során bármikor, az előírt korlátokon belül bármilyen kívánt összegben megteheti, de a számlát kezelő pénzintézet előírhat egy minimális előleget vagy egyenleget.
HSA beszerzése
Ha a munkáltató HSA-t kínál, különösen akkor, ha a munkáltató adófizetési (beleértve az egyeztetést) járulékot fizet az Ön nevében, ez lehet a legjobb módszer. A munkáltatók által támogatott HSA további előnye, hogy minden hozzájárulást - beleértve a sajátját is - adózás előtt meg lehet fizetni.
Egy banknál, hitelszövetkezetnél, brókercégnél vagy biztosítótársaságnál megszerzett egyedi HSA-val a járulékok általában az után fizetendők, amikor adót fizetnek rájuk. Ezután levonja ezeket a járulékokat az adóiból a következő áprilisban. Akár munkáltatóján keresztül, akár egyénileg jelentkezik HSA-ra, minden egyes járulékot (beleértve a munkáltató által fizetett hozzájárulást) minden évben elszámolnia kell az adózás ideje alatt, az IRS 8889 űrlap felhasználásával.
A HSA-k adókedvezményei
Az egészségmegtakarítási számlák a következő adókedvezményeket nyújtják:
- Az összes HSA-be fizetett hozzájárulást a 1040-es soron a vonal feletti (adózás előtti) levonásoknak tekintik, csakúgy, mint az egyedi nyugdíjszámlához (IRA) vagy más nyugdíjazási tervhez fizetett hozzájárulásokhoz. Noha nem kell részleteznie ezeket a járulékokat, azokat a 889 IRS-es formanyomtatványon kell elszámolni (lásd fent).Minden adóköteles kötvényért fizetett hosszú távú gondozási biztosítási díjak bizonyos korlátok között levonhatók, ha 65 éves vagy. idősebb. (További információ: Ha hosszú távú gondozást kell vásárolnia? ) A rendszeres egészségbiztosítási és egészségbiztosítási díjakat le lehet vonni, ha 65 évesnél fiatalabb és munkanélküli.A HSA-ból származó összes kifizetés, amelyet a képzett egészségügyi költségek fizetésére használtak, adómentes. A minősített egészségügyi költségek magukban foglalják a vényköteles gyógyszereket, a vény nélkül kapható gyógyszereket, az inzulint és az IRS 502-es kiadvány (Orvosi és fogászati költségek) alapján orvosi vagy fogászati kiadásoknak minősülő költségeket. a lehető legjobban fektetett be egy IRA-val. A befektetési lehetőségek az adott HSA adminisztrátortól függnek. Ez azt jelenti, hogy idővel lehetséges a adómentes jövedelem elérése, amelyet kizárólag a számlán lévő befektetési portfólió generál. Egy másik HSA vagy Archer MSA pénzeszközeit átviheti egészségügyi megtakarítási számlájára. Az átváltásokra nem vonatkoznak hozzájárulási korlátok, nem szerepelnek a jövedelemben és nem levonhatók. Egy életre szóló finanszírozást átvihetünk a hagyományos vagy a Roth IRA-tól a HSA-ig a hozzájárulási korlátokig. Ez akkor előnye, ha olyan orvosi számlákkal rendelkezik, amelyek megkövetelik, hogy IRA-disztribúciót használjon a fizetéshez. Az ilyen típusú finanszírozási átutalások nem szerepelnek a jövedelemben, és nem levonhatók, de amint megjegyeztük, csökkenti azt az összeget, amelyet az átutalás évében hozzájárulhat a HSA-hoz.
Nyugdíjazási terv előnye sok számára
A HSA-k egyre inkább nyugdíj-megtakarítási lehetőséggé váltak, különösen a fiatalabb munkavállalók számára. A megtakarításokra kivetett adó halasztása, amelyet most fel lehet használni orvosi költségekre és a jövőben a nyugdíjba vonulásra, egyszerűen túl vonzó ahhoz, hogy áthárítsuk.
A HSA-ba bevitt pénz, amelyet nem használ fel orvosi költségekre, továbbra is felhalmozódik a bevételek és kamatadókig, amíg vissza nem vonják őket. Ha a 65 éves kor előtt elvonja a pénzeszközöket, és nem használja fel azokat orvosi költségekre, rendszeres adókkal és 20% -os adóbüntetéssel kell számolnia. A 65 éves kor elérésekor azonban az elosztások adómentesek az egészségügyi kiadásokért, és rendszeres jövedelemadóval terhelik csak a nem gyógyászati költségeket.
A befektetési lehetőségek az egyes HSA adminisztrátorok feladata, és az egyszerű kamatoktól, például a takarékpénztárnál, a befektetési alapok menüjéig vagy más befektetési eszközökig terjedhetnek. Ha azt tervezi, hogy a HSA-t nyugdíjba vonulásra használja, ez szerepet játszhat abban a döntésben, hogy munkáltatói tervvel vagy egyéni, további lehetőségekkel kapcsolatos tervvel jár. A HSA valószínűleg nem életképes önálló nyugdíjmegtakarítási lehetőség, de lehet értelme a 401 (k) társaság vagy a hagyományos vagy a Roth IRA kiegészítéseként. (További információ: Az egészségügyi megtakarítási számla (HSA) nyugdíjba vonulása .)
Áttekintés arról, hogy miként segíthet a HSA
Azok számára, akik jogosultak, a HSA-k megoldahatják a pénzügyi dilemmát, hogyan lehet megtakarítani nyugdíjba vonulást és fizetni a jelenlegi vagy jövőbeli orvosi számlákat. Ez különösen igaz, ha hosszú távú gondozásra lehet szükség. Noha az ápolási otthon vagy más képzett gondozás költségei megdöbbentőek lehetnek, a hosszú távú ápolási biztosítás fizetésének alternatív költségei is nagyon magasak. Az egészségmegtakarítási számlák ezekben az esetekben értékesek lehetnek, amint az a következő példában látható:
Joe és Betty Smith kicsi, sikeres ékszerüzlettel rendelkezik. Joe 55 éves, Betty 48 éves. Egyikük sem fér hozzá csoportos egészségbiztosításhoz, ám van HDHP-jük. Joe-nak évek óta van légzési problémája, és Betty családjának kórtörténetében szívbetegség van. Jelenleg hozzájárulnak a 401 (k) önálló vállalkozóhoz, de aggódnak az esetleges orvosi vagy tartós ápolási számlák miatt, amelyeket a jövőben fizetniük kell. Nem biztosak abban, hogy rendelkeznek-e elegendő vagyonnal vagy jövedelemmel mind nyugdíjba vonulásuk, mind esetleges egészségügyi költségeik fedezésére.
Mivel HDHP-vel rendelkeznek, a megoldás egy egészségügyi megtakarítási számla nyitása. Évente megtehetik a maximálisan megengedett hozzájárulást a számlához, plusz egy további felzárkózási hozzájárulást Joe számára. A díjak, amelyeket fizetnek a HDHPért, szintén levonhatók. Ezenkívül, ha úgy döntenek, hogy fizetnek a tartós ápolási biztosításért, a díjak nagy részét vagy egészét a számláról történő kifizetésekkel lehet kifizetni. Mivel a járulékok levonhatók és az elosztások adómentesek, a Smiths képes levonni a hosszú távú ápolási biztosítási kötvényeik költségeinek legnagyobb részét vagy egészét, ami egyébként nem lett volna lehetséges.
Végül: az összes befizetett összeg adómentesen növekszik addig, amíg az orvosi számlákra nem kerül felhasználásra, vagy addig halasztott adó, amíg nyugdíjba vonulnak. Így vagy úgy, a Smiths biztos, hogy képesek konstruktív módon felhasználni a pénzt. Ez egyszerűsíti és javítja a Smiths nyugdíjba vonulásának tervezési képességét.
A HSA-k lehetséges következő lépései
A House Ways and Means Committee nemrégiben olyan törvényjavaslatokat fogadott el, amelyek célja az egészségmegtakarítási számlák kibővítése a hozzájárulási korlátok és az ezekre való feliratkozásra képes emberek számának növelésével. Egy törvényjavaslat növeli a járulékkereteket a levonható és a zsebből kiszabott maximális limitekig; javulna a házastársak hozzájárulási képessége.
Egy másik megoldás az, hogy a még dolgozó időskorúak továbbra is járuljanak hozzá a hozzájáruláshoz, még 65 éves koruk elérése és a Medicare-on tartózkodásuk után is. Mások még növelik az engedélyezett kezelések és szolgáltatások körét, és kibővítik a HDHP-k meghatározását az AfA megfizethető ápolási törvény (ACA) bronz- és katasztrófaszerű terveivel. A megfigyelők szerint sok ilyen törvényjavaslat átjuthat a Képviselőházon, de valószínűleg a demokratikus ellenzék miatt a Szenátusba esik.
Alsó vonal
Az egészségügyi megtakarítási számlák végső soron jelentős előrelépést jelentenek az adókedvezmények terén azok számára, akik hajlandóak vállalni a nagymértékben levonható egészségügyi terv kockázatát. Azoknak, akik kvalifikáltak, szinte semmit sem vesztenek az egyik megnyitásával, mivel garantáltan minden hozzájárulást úgy vagy úgy használnak fel. Az egyetlen óvintézkedés az lenne, ha a 65 éves koruk megkezdése előtt vissza kell vonnia a HSA-t nem gyógyászati költségek miatt, és 20% -os adószankciót kell fizetnie magának.
