A kamatozó befektetések abban különböznek egymástól, hogy hozamot termelnek a tulajdonosok számára. Amikor egy befektető egy befektetést többet értékesít, mint amennyit eredetileg vásárolt, akkor ezen értékek közötti különbséget tőkenyereségnek hívják. Ha egy részvényt 1000 dollárért vásárol, majd ezt követően 1200 dollárért eladja, akkor 200 dollár tőkenyereséget realizál. Előfordulhat azonban, hogy időszakos kamatfizetéseket is kapott a részvényt kibocsátó társaságtól, miközben a tulajdonosa volt. Ezeket a kamatfizetéseket osztaléknak nevezik, és az osztalékbevételek kezelése nagyon különbözik a tőkenyereségek kezelésétől.
Az osztalékok és a tőkenyereség a tőzsde két vagyonnövelő eszköze; a befektetések vagy tőkeemelés révén emelkednek az árban, vagy a társaságok saját nyereségük egy részét osztalékként fizetik ki a részvényeseknek. A nem realizált tőkenyereségek piaci rövidítése, azaz az eszközt még nem adták el, a "hozam", míg az osztalékok rövidítése a "hozam".
Szigorúan véve, az osztalékok valójában nem kamatkifizetések, mivel az osztalékok valójában kissé károsítják a részvényárakat azok kiosztása után. A részvénytulajdonos azonban azonnal megkapja ezt a jövedelmet. A tőkenyereség csak egy befektetés értékesítéséből származik; Amikor egy részvény ára 100 dollárról 105 dollárra emelkedik, akkor csak 5% -os tőkenyereséggel tudta eladni. Ha az ár ismét 98 dollárra esik, mielőtt eladná, akkor nem veszi észre, hogy az 5% -os nyereség.
Az osztalékokra és a tőkenyereségre vonatkozó adószabályok gyakran változnak, de az IRS az egyes hozamtípusokat eltérően kezeli. Valójában a hosszú távú tőkenyereségeket, vagy az egy évnél hosszabb időtartamú eszközöket eltérően kezelik, mint a rövid távú tőkenyereségeket. A rövid távú nyereségeket gyakran az adófizetési jövedelemhez hasonlóan adóztatják.
Advisor Insight
Ronald Mesler, JD
We Protect Doctors, LLC, Boise, ID
A tőkenyereség (vagy veszteség) a vételár és az értékpapír értéke közötti különbség, amikor eladja. Az osztalék a részvényeseknek az igazgatótanács által engedélyezett és bejelentett társaság nyereségéből származó kifizetés.
