Mi az átlátható bizalom?
Az átlátható bizalom olyan eszköz, amelyen keresztül az egyének átadhatják a nyugdíjalapot az egyedi nyugdíjszámlájukról (IRA-k) vagyonkezelés útján a választott kedvezményezetteknek. Az átlátható alapok hagyják, hogy az IRA tulajdonosai kiválaszthassák, ki lesz a számla kedvezményezettje a tulajdonos halála után. De ezeket a járműveket nagyon konkrét korlátozások és logisztikai követelmények veszik körül.
Kulcs elvihető
- Az átlátható bizalom lehetővé teszi az egyéneknek, hogy az egyedi nyugdíjszámlájukból (IRA) származó nyugdíjalapokat átadják választott kedvezményezetteiknek egy bizalmon keresztül. A szigorú képesítések között, amelyeket teljesíteni kell az átlátható bizalom hatálybalépéséhez., a számlának érvényesnek és az állami törvények szerint törvényesnek kell lennie, a bizalomnak visszavonhatatlannak kell lennie a terv tulajdonosának halálakor, és minden kedvezményezettnek könnyen azonosíthatónak, támogathatónak és megnevezettnek kell lennie.A átlátható bizalom több kedvezményezettje is lehet, ha az előírt A minimális eloszlást (RMD) az egyes betegek várható élettartama határozza meg.
A átlátható alapok megértése
Annak érdekében, hogy megbízást lehessen létrehozni a megszüntetési számla kijelölt kedvezményezettjeként, számos követelménynek teljesülnie kell, beleértve a következő megbízásokat:
- A bizalmat érvényesnek és törvényesnek kell tekinteni az állami jog szerint, ami általában azt jelenti, hogy a bizalmi okmány létrehozását tanúként kell tanúsítani és közjegyzővel igazolni.A bizalomnak visszavonhatatlannak kell lennie a tervtulajdonos halálakor, azaz a felsorolt kedvezményezettek egészen addig is megváltozhatnak. ahol az IRA tulajdonos elhunyt, de nem utána.Minden kedvezményezettnek könnyen azonosíthatónak, jogosultnak és jogilag megnevezettnek kell lennie.A átlátható bizalom dokumentációját az IRA tulajdonosának az IRA tulajdonosát követő év október 31-ig meg kell küldeni. halál. A bizalomra és az IRA terjesztésére vonatkozó szabályok a Szövetségi Rendszabályok kódexének 1.401 (a) (9) szakaszának 26 részét képezik.
Szükséges minimális eloszlás (RMD)
Noha az IRA tulajdonosa fenntartja a törvényes jogot arra, hogy megnevezze azt, aki az IRA kedvezményezettje lenne, mivel a Kongresszus nem kívánja, hogy ezek a számlák - és más hasonló nyugdíjszámlák - képesek legyenek folytatni legalább tíz évvel azután, hogy az eredeti IRA tulajdonos elhunyt, a kedvezményezetteknek felhatalmazásuk van arra, hogy elvégezzék a szükséges minimális elosztást (RMD). Ennek a szabálynak az a célja, hogy biztosítsa a számlák időbeli felszámolását, hogy ne tartósan éljenek.
Az RMD-k kiszámításához az átlátható alapok a kedvezményezett várható élettartamára támaszkodnak. Mint ilyen, az átlátható alapok egyedülálló előnyt jelentenek abban az értelemben, hogy ha több kedvezményezett van, akkor az IRA-t külön örökölt IRA-kokra bonthatják, ahelyett, hogy az összes kedvezményezettnek az (RMD) számítások során a legidősebb kedvezményezett élettartamát kellene felhasználnia. Egyszerűen fogalmazva: az átlátható alapok nem kötik a kedvezményezetteket nyers, mindenki számára elérhető elosztás ütemezésbe.
Egyéb bizalomtípusok
Átlátható alapok nem csak az a játék a városban. A közös bizalom másik típusa a házassági bizalom vagy bizalmi kapcsolat a vagyonkezelő és a vagyonkezelő között, amely a túlélő házastárs és a házaspár bármelyik örököse számára előnyös.
Az olyan nem élő szervezeteket, mint a jótékonysági szervezetek, nem lehet nevezni átlátható alapok kedvezményezettjeinek, mivel nincsenek várható élettartamaik, amelyekre a szükséges minimális eloszlás (RMD) kiszámításához szükség van.
Az A-bizalomnak is nevezik a házassági bizalmat, amikor az első házastárs meghal. Az eszközöket halálkor a vagyonkezelőbe helyezik, és a jövedelem, amelyet ezek az eszközök tölcsért generálnak a túlélő házastárs számára. Amikor a második házastárs meghal, a bizalom ezután a kijelölt örököseire terjed.
