Adómérték meghatározása

Mi az adó mértéke?

Az adó mértéke az a százalék, amelyen az egyént vagy társaságot adóztatják. Az Egyesült Államok (mind a szövetségi kormány, mind a legtöbb állam) progresszív adómérték-rendszert alkalmaz, amelyben az alkalmazott adó százaléka növekszik, amikor az ember vagy szervezet adóköteles jövedelme növekszik. A progresszív adó mértéke magasabb dollár összeget eredményez a nagyobb jövedelmű adófizetőktől.

Kulcs elvihető

Az adó mértéke az a százalék, amelyben az egyént vagy társaságot adóztatják.Az Egyesült Államok progresszív adómértéket ír elő a jövedelemre, azaz annál nagyobb jövedelem, annál magasabb a kivetett adó százaléka.Mivel az Egyesült Államok az adómértékeit marginális lépésekben alkalmazza, az adófizetõket a tényleges adómértéknél számítják fel, amely alacsonyabb, mint az egyenes zárójelben megadott érték. Néhány más ország átalányadó vagy regresszív adómértéket számít fel.

Az adómértékek megértése

Az országban használt infrastruktúrák kiépítésének és fenntartásának elősegítése érdekében a kormány általában adóztatja a rezidenseit. A beszedett adót a nemzet, a társadalom és az abban élők javulására használják fel. Az Egyesült Államokban és a világ sok más országában adómértéket kell alkalmazni az adófizetők által kapott pénz valamilyen formájára. A pénz lehet bérekből vagy fizetésekből származó jövedelem, befektetési jövedelem (osztalékok, kamatok), befektetésekből származó tőkenyereségek, árukból vagy nyújtott szolgáltatásokból származó nyereségek stb. Az adófizetők jövedelmének vagy pénzének százalékát felveszik és átutalják a kormánynak.

A jövedelemadóról az adó mértéke az egyén adóköteles jövedelmének vagy a társaság jövedelmének százalékos aránya, amelyet az állam, a szövetségi állam és egyes esetekben az önkormányzatok tartoznak. Bizonyos önkormányzatokban városi vagy regionális jövedelemadókat is kivetnek. Az egyén jövedelmére alkalmazandó adómérték attól függ, hogy az a személyi jövedelem szélső sorrendbe esik-e. A marginális adómérték az adóköteles jövedelem következő dollárjában vett százalékos aránya, amely meghaladja az előre meghatározott jövedelemkorlátot.

Az amerikai kormány által alkalmazott marginális adómérték a progresszív adórendszerét jelzi.

Hatékony adómértékek

Használjunk egy példát a marginális és a progresszív adókulcsok szemléltetésére. Magánszemélyek esetében az egyes adókulcsok dollárküszöbét az adatszolgáltató státusától függ, függetlenül attól, hogy egyedül áll-e, a háztartás vezetőjétől, külön házas vagy házastársa, vagy együttesen házas. A 2019-es határérték:

Adókulcs	Egyetlen	Háztartásvezető	Házasok, külön benyújtva	Házas, együttesen
10%	≤ 9700 USD	≤ 13 850 USD	≤ 9700 USD	≤ 19 400 USD
12%	9 701 és 39 475 dollár között	13 851 USD és 52 850 USD között	9 701 és 39 475 dollár között	19 401–78 950 USD
22%	39 476 - 84 200 USD	52 851 USD és 84 200 USD között	39 476 - 84 200 USD	78 951 és 168 400 dollár között
24%	84 201–160 725 USD	84 201–160 700 dollár	84 201–160 725 USD	168 401 USD - 321 450 USD
32%	160 726 - 204 100 dollár	160 701 - 204 100 dollár	160 726 - 204 100 dollár	321 451–408 200 USD
35%	204 101 USD - 510 300 USD	204 101 USD - 510 300 USD	204 101 USD - 306 175 USD	408 201 USD - 612 350 USD
37%	> 510 301 USD	> 510 301 USD	> 306 176 USD	> 612 351 USD

Az a személy, aki 2019-ben 62 000 dollárt keres, az alábbiak szerint adózik: 10% az első 9 700 dollár után; 12% a következő 29, 775 USD-ról (9700-tól 39 475 USD-ig terjedő összeg); majd 22% a következő 22 525 USD-nál (az összeg 39, 475 USD-tól 62 000 USD-ig meghaladja az összeget), amelyek összesen 9 498 USD-t tesznek ki .

Egy másik személy, aki 160 000 dollárt keres, az első 9 700 dollár 10% -át adóztatja; 12% a 29 775 dollárnál (az összeg több mint 9700 dollár és 39 475 dollár között); majd 22% a következő 44 724 USD-nél (az összeg 39 475 USD-tól 84 200 USD-ig terjed), majd 24% a 75 799 USD-nél (az összeg több mint 84 200 USD-t tehet 160 000 USD-ig), amelyek mindegyike 32 574, 26 USD-t tesz ki. Ezt a példát követve az egyetlen adózó, aki a harmadik határérték alá tartozik, kevesebb adót fizet, mint a negyedik és annál magasabb zárójelbe tartozó egyetlen adófizető.

A marginális adómérték azt jelenti, hogy a jövedelem különféle részeit fokozatosan magasabb adókulcsok alapján adóztatják.

Noha az egyének a harmadik és a negyedik szélső zárójelbe esnek, a marginális adó kiszámításának jellege miatt nem fizetnek átalány 22% -ot, illetve 24% -ot. Ha megtennék, akkor az első személy 22% x $ 62 000 = 13 640 USD fizet; és a második 24% x 160 000 dollárt = 38 400 dollárt fizet. Valójában az A személy valójában 15, 31% (9 498 $ 62 000 USD), a magasabb jövedelmű személyek 20, 35% (32 574, 26 $ 160 000) kamatot fizet. Ezeket az adókat tényleges adómértéknek nevezzük, és azok a tényleges százalékos arányt képviselik, amelyen az adót kivetették egy adóév során.

Értékesítési és tőkenyereség-adó mértéke

Az adómértékek nem csak a keresett jövedelemre és a vállalati profitra vonatkoznak. Az adómértékek alkalmazhatók más esetekben is, amikor adókat vetnek ki, ideértve az áruk és szolgáltatások forgalmi adóját, az ingatlanadót, a rövid távú tőkenyereség-adót és a hosszú távú tőkenyereség-adót. Amikor a fogyasztó bizonyos árukat és szolgáltatásokat vesz egy kiskereskedőtől, forgalmi adót kell fizetni az áru eladási pontján érvényes eladási árára. Mivel a forgalmi adót az egyes államok kormányai szabályozzák, a forgalmi adó mértéke államonként változik. Például, az állami forgalmi adó mértéke Grúziában 4%, Kaliforniában pedig 6%, 2019-től.

Mivel a befektetésekből származó kiegészítő jövedelmet jövedelemnek tekintik, a kormány adómértékeket alkalmaz a tőkenyereségre és az osztalékra is. Amikor egy befektetés értéke emelkedik, és a biztosítékot nyereségre adják el, a befektető által fizetendő adó mértéke attól függ, hogy meddig tartotta az eszközt. A rövid távú befektetés (legfeljebb egy évig tartó befektetés) tőkenyereségének adómértéke megegyezik a befektető rendes jövedelemadójával. Tehát egy olyan személy, aki beletartozik a 24% -os marginális adókulcsba, 24% -ot fizeti meg rövid távú tőkenyereségéből.

Az egy évnél hosszabb ideig tartó befektetések nyereségének adókulcsa 0% és 20% között mozog, az egyének esetében, akik a 10% és 12% szélső zárójelbe esnek, 0% adót fizetnek, a következő három zárójelbe a befektetők fizetnek 15% -ot, és azok, akik az utolsó két legmagasabb zárójelben, amely 20% -os adókulcsot fizet a tőkenyereség után. A minősített osztalékokra ugyanaz az adómérték alkalmazandó, mint a hosszú távú tőkenyereségre. A nem minősített osztalékok adómértéke megegyezik a rövid távú tőkenyereséggel.

Adókulcsok külföldön

Az adómértékek országonként változnak. Egyes országok progresszív adórendszert vezetnek be, míg mások regresszív vagy arányos adómértékeket alkalmaznak. A regresszív adórendszer az, amelyben az adó mértéke az adóalap csökkenésével növekszik. Olyan országokban, mint Lengyelország, Belgium és Izland a regresszív adókulcsok szerkezetét alkalmazzák, amelyben az adó nagyobb százaléka alacsony jövedelműek, mint a magas jövedelműek.

Az arányos vagy átalányadó-rendszer ugyanazokat az adómértékeket alkalmazza minden adóköteles összegre, függetlenül a jövedelem szintjétől. Oroszország, Bolívia és Grönland példák azokra az országokra, amelyek rendelkeznek az adórendszerrel.

A befektetési számlák összehasonlítása × A táblázatban szereplő ajánlatok olyan társulásoktól származnak, amelyektől a Investopedia kártérítést kap. Szolgáltató neve Leírás

Kapcsolódó feltételek

Adókulcsok határozzák meg, hogy mennyit tartozol Az adószintek az egy személy adóztatási mértéke. Az adószintek a jövedelem szintje alapján kerülnek meghatározásra. tovább Mi az a határérték? A marginális adókulcs az az arány, amelynél az adó felszámításra kerül egy további dollár jövedelem után. hatékonyabb adómérték A tényleges adómérték az az átlagos mérték, amelyen az egyént vagy társaságot a kormány adóztatja. az adózás megértése A vállalatoktól vagy magánszemélyektől kivetett kényszerítő díj, amelyet egy kormányzati szint érvényesít annak érdekében, hogy finanszírozza a kormányzati tevékenységeket. tovább A szövetségi jövedelemadó megértése Az Egyesült Államokban a szövetségi jövedelemadó az az adó, amelyet az IRS az egyének, társaságok, vagyonkezelők és más jogi személyek éves jövedelmére vet ki. több Társadalombiztosítási adó Ez a munkaadók és munkavállalók számára kivetett adó a társadalombiztosítást fedezi, és bér- vagy önfoglalkoztatási adó formájában szedik be. további partner linkek