A nyereségeket vagy veszteségeket "akkor realizálják", amikor egy tulajdonrészét (vagy más befektetését) ténylegesen eladják. A nem realizált nyereségeket és veszteségeket "papír" nyereségnek vagy veszteségnek is nevezik.
Realizálatlan veszteség akkor fordul elő, amikor egy részvény csökken, miután egy befektető megvette, de még nem eladta. Ha egy nagy veszteség nem valósul meg, a befektető valószínűleg azt reméli, hogy az állomány vagyonai megfordulnak, és az érték meghaladja azt az árat, amelyen azt vásárolták. Ha a részvény az eredeti vételár fölé emelkedik, akkor a befektető realizálhatatlan nyereséget szerezhet arra az időre, amellyel a részvényt megtartja.
Mik a nem realizált nyereség és veszteség?
Tegyük fel például, hogy a TSJ Sports Conglomerate részvényeit részvényenként 10 dollárral vásárolja meg, majd röviddel ezután a részvény ára részvényenként 3 dollárra zuhan. De nem eladod. Ezen a ponton ezen részvényenként realizálatlan veszteséggel jár, 7 dollár / részvény, mert részvényeinek értéke 7 dollárral kevesebb, mint amikor először belépték a pozícióba.
Tegyük fel, hogy a cég vagyonai akkor átalakulnak, és a részvény ára 18 dollárra emelkedik. Mivel még mindig nem adták el a részvényeket, most egy részvényenkénti 8 dollár nem realizált nyereséget szerezhet (8 dollár feletti, ahol először vásároltál).
kulcsfontosságú elvihetők
- A nem realizált nyereség vagy veszteség tükrözi a tulajdonában lévő befektetések növekedését vagy visszaesését - a papíron elért nyereséget vagy hiányt.A nyereség vagy veszteség akkor válik valóságra, amikor a befektetést ténylegesen eladják.A kapitális nyereséget csak akkor adóztatják, amikor realizálódik; A tőkeveszteségeket csak akkor lehet levonni, amikor azok realizálódnak.
Adózási következmények
A nem realizált nyereségek és veszteségek "papír" nyereség vagy veszteség hívása azt jelenti, hogy a nyereség / veszteség csak "papíron" valós. Ez adóügyi szempontból különösen fontos, mivel általában a tőkenyereségeket csak akkor realizálják, amikor azok realizálódnak, és a tőkeveszteségeket csak akkor adhatja le adóbevallásából, ha azok is realizálódnak. Természetesen, noha így működik adó szempontjából, ne feledje, hogy a veszteség veszteség, függetlenül attól, hogy megvalósult-e vagy sem.
Advisor Insight
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, Kalifornia
A nem realizált nyereség és veszteség (más néven „papír” nyereség / veszteség) az az összeg, amelyet Ön megvásárolt, de még nem eladott értékpapírokkal fel vagy le növeli. Általában a nem realizált nyereség / veszteség csak akkor érinti Önt, amíg ténylegesen eladja a biztosítékot, és így “realizálja” a nyereséget / veszteséget. Ezután adóköteles lesz, feltételezve, hogy az eszközök nem voltak adóhalasztott számlán. Ha mondjuk, hogy 100 „XYZ” részvényt vásárolt egy részvényért 20 dollárért, és részvényenként 40 dollárra emelkedett, akkor 2000 dollár nem realizált nyereséget szerezne. Ha eladná ezt a pozíciót, akkor 2000 dollár realizált nyereséget szerezne, és adókat tartozik rá.
Az adóveszteség beszedése, a rövid / hosszú távú tőkenyereség-figyelembevétel és a jövedelemadó-szintek fontos tényezők, amelyeket figyelembe kell venni, amikor döntenek arról, hogy milyen lépéseket kell tenni a nyereséggel vagy veszteséggel kapcsolatos pozíciókkal.
