Adóköteles esemény minden olyan esemény vagy esemény, amely adókötelezettséget eredményez. Az adókat fizető befektetők vagy felek adóköteles eseményeket tapasztalnak. Az adóköteles események két példája az, ha egy befektető osztalékot kap, vagy tőkenyereséget realizál.
Bár egy pártnak a nyereségszerzésre kell összpontosítania, az adókötelezettségek korlátozására is összpontosítania kell. Tegyük fel például, hogy egy befektető olyan részvényekkel rendelkezik, amelyek negyedévente 60 cent osztalékot fizetnek részvényenként. A befektető 1000 részvénytulajdonnal rendelkezik, évi 2400 dollárt fog kapni, és a kapott osztalék után adót fizet.
Egy másik adóköteles esemény a tőkenyereség. Tőkenyereség akkor fordul elő, ha a tőkebe vagy ingatlanba történő befektetés értéke megemelkedik egy párt vételáránál. A tőkenyereséget addig nem realizálják, amíg az eszközt nyereségre adják el.
Tegyük fel például, hogy egy befektető befektetési alap tulajdonosa, és 200 000 dollárt halmozott fel. A befektető kezdeti befektetése a befektetési alapba 50 000 USD volt. Ha a befektető a befektetési alapban lévő összes részesedését eladja, akkor az adóköteles eseménynek minősül.
Tegyük fel, hogy a befektető 150 000 dollár értékben akarja eladni befektetési alapjában lévő részvényeit, hogy házat vásároljon. Mivel a befektetési alap befektetési jegyeinek értéke felértékelődött, ez adóköteles eseményt eredményezne. A befektető úgy számolja, hogy 15 000 dolláros tőkenyereség-adóval tartozna, ha eladja részvényeit, és úgy dönt, hogy késlelteti a ház megvásárlását. Nem adóztatják, mert a befektetési alap részvényeinek eladása nem történt meg.
