Milyen lehetőségei vannak ha járadékot örököl? A járadékok olyan pénzügyi termékek, amelyeket előzetesen fizetnek, majd egy meghatározott ideig fizetnek ki egy meghatározott összeget, néha a halálig. Néha a nyugdíjasok használják őket a megbízható jövedelem biztosítása érdekében a nyugdíjazáskor. Néhány járadékfizetést halál után a kedvezményezettnek hagyhatnak, ha marad pénz.
Opciók a túlélő házastárs számára
Az elosztási lehetőségek attól függően változnak, hogy Ön túlélő házastárs vagy valaki más, mint a túlélő házastárs. Ha túlélő házastárs vagy, többféle lehetősége van, de a leggyakoribb az, ha a járadékot saját kezeli, a tulajdonos minden opcióját megtartva. A járadékok sokféle módon strukturálhatók, tehát az opciók az adott járadékstruktúrától függnek az értékesítés időpontjában a járadékszolgáltatóval folytatott tárgyalások során. Néhány lehetőség magában foglalja a házastárs kedvezményezettként történő felvételét, a fizetés megkezdésének idejét és a fizetési folyamat meddig tartó folytatását.
Opciók azok számára, akik nem a túlélő házastársak
Mint valaki, a túlélő házastárstól eltérően, alapvetően három lehetősége van:
a) Egyösszegű kifizetés
b) Teljes kifizetés az elkövetkező öt évben
c) 60 napon belül megválasztja a járadékot a saját élete során
Ha a járadékfizetés már megkezdődött, akkor legalább olyan gyorsan kell fizetnie a kifizetéseket, mint az eredeti tulajdonos. A járadék finanszírozását és a kifizetések megkezdését megelőző időszakot felhalmozási szakasznak nevezik.
Ha valaki járadékot örököl, akkor a nyereség a kötvényen marad. A járadék típusától függően az adót a kapott átalányösszegből vagy a rendszeres rögzített kifizetésekből kell megfizetni. A járadékból kapott kifizetéseket rendes jövedelemként kezelik, amely az adószinttől függően akár 37% -os marginális adókulcs lehet.
Feltételezve, hogy ezt a járadékot adózás utáni dollárral vásárolták meg, a rendes jövedelem minden nyereségre esik, a tőke nem. Az egyes járadékfizetések egy részét adómentes tőkebevallásnak kell tekinteni, és az adókötelezettséget idővel eloszlik, kivéve ha az átalányösszeget választja.
Egyösszegű eloszlások
Az átalányösszegű kifizetés a terv egyszeri kifizetése, ahelyett, hogy a kifizetést több kisebb kifizetésre osztanák az idő múlásával. Az egyösszegű kifizetések adókat érinthetnek. A Belső Bevételi Szolgálat útmutatásokat nyújt az átalányösszegű kifizetések adóügyi következményeinek megértéséhez. Az IRS szerint:
Az egyösszegű elosztás az a kifizetés, amelyet:
- A terv résztvevőjének halála miattA résztvevő 59, 5 éves korává válhat, mivel a résztvevő, ha egy alkalmazott elvállik a szolgálattól, vagyA résztvevő után, ha önálló vállalkozó, teljesen és véglegesen fogyatékossá válik
Az adókötelezettségeket el lehet halasztani, ha az átalányösszeget elosztják egy egyedi nyugdíjszámlára. Az IRS szerint: "Az átalányösszeg kifizetőjétől meg kell kapnia az 1099-R formanyomtatványt, amely feltünteti az adóköteles elosztását és a tőkenyereség kezelésére jogosult összeget. Ha az 1099-R formanyomtatványt nem bocsátja az Ön rendelkezésére A felosztás évét követő év január 31-ig vegye fel a kapcsolatot az átalányösszeg kifizetőjével."
