W

Mi az a W-9 forma?

A W-9 képernyő egy belső bevételi szolgálat (IRS) adólap, amelyet a személy nevének, címének és adószámának (TIN) igazolására használnak munkaviszony vagy egyéb jövedelemtermelő célokból. A megerősítést kérhetik akár egy amerikai állampolgárként meghatározott személyt, akár tartózkodási idegenként meghatározott személyt.

A W-9 nyomtatvány az adófizetők azonosító számának kérésére és igazolásként is ismert.

A W-9 forma alapjai

A W-9 formanyomtatvány csak hivatalos írásbeli információkérés, és kizárólag az adófizető azonosító számának (TIN) igazolására szolgál. Aznak a szervezetnek, amelynek információs dokumentumot kell benyújtania az IRS-hez, például az 1099-es formanyomtatványt, meg kell szereznie a helyes TIN-kódot, hogy jelentést készítsen minden olyan bevételről vagy veszteségről, amely befolyásolhatja a szövetségi adóbevallást vagy az adóköteles jövedelmét. A legtöbb ember számára a TIN a társadalombiztosítási száma (SSN).

A W-9 különbözik a W-4 formanyomtatványtól - amelyet általában a munkavállalók a közvetlen munkáltatók számára szolgáltatnak - abban, hogy a W-9 lényegében nem gondoskodik minden esedékes adó visszatartásáról. A megadott W-9-hez kapcsolódó nyereségen alapuló adókat a dokumentumban felsorolt ​​TIN-tulajdonos felel, kivéve, ha az adófizetõket visszatartásnak vetik alá. Ha biztonsági mentés visszatartásra van szükség, ezt meg kell jegyezni a W-9-en, hogy megfelelően tájékoztassák az információt megkapó entitást a visszatartás szükségességéről.

Kulcs elvihető

• A W-9 egy hivatalos forma, amelyet az IRS ad ki a munkaadók vagy más szervezetek számára a jövedelemben részesülő egyén nevének, címének és adóazonosító számának igazolására. A W-9 formaból vett információkat gyakran használják 1099 generálásra. Adózási formanyomtatvány, amely a jövedelemadó-benyújtáshoz szükséges.A gazdálkodó egység által a W-9 formanyomtatványon összegyűjtött információkat a szigorú adatvédelmi előírások alapján más célra nem szabad átadni.

A W-9 információk felhasználása

A W-9 formanyomtatványon kapott információkat leggyakrabban az 1099 formanyomtatvány verziójának elkészítéséhez használják. Az 1099 formanyomtatvány információt tartalmaz a TIN jogosultja esetleges olyan jövedelméről, amely általában nem szerepel a W-2-en.. Ide tartozik, de nem kizárólag, a személyeknek a szerződés keretében fizetett jövedelem; bizonyos ingatlanügyletek; az egyén által fizetett jelzálogkölcsön befektetés ellen kifizetett osztalékok; és különféle egyéb pénzügyi tranzakciók.

Az IRS előírja, hogy azoknak, akiket nem határoznak meg amerikai állampolgárokként vagy tartózkodó idegenekként, a W-9 nyomtatvány helyett a megfelelő W-8 űrlapot kell használniuk.

Az 1099-es formanyomtatványt csak akkor kell kiállítani, ha eléri a minimális jövedelemküszöböt, amelyet 2018-tól 600 dollárnak állapítottak meg. Az e küszöbérték alatt lévő összegeket a TIN-tulajdonosnak bevételként kell jelentenie, de az 1099-es formanyomtatványt nem kell megkövetelnie.

Annak ellenére, hogy a munkavállalók jogilag kötelesek bizonyos személyes információkat szolgáltatni munkáltatóiknak, a munkavállalók magánéletét törvény védi. Az a munkáltató, aki a munkavállaló személyes adatait bármilyen illetéktelen módon közli, polgári és büntetőeljárás alá vonható.

Lépésről lépésre

A W-9 forma az egyik legegyszerűbb IRS-űrlap, amelyet ki kell tölteni, de ha az adólapok idegessé tesznek, ne aggódjon. Megismerjük a befejezés megfelelő módját.

1. lépés: Írja be a nevét az adóbevalláson látható módon. Könnyű, igaz?

2. lépés: Írja be a vállalkozása nevét vagy a "figyelmen kívül hagyott szervezet" nevét, ha eltér az 1. lépésben megadott névtől. Például lehet, hogy egyéni vállalkozó, de marketing célokra nem használja a személyes nevét Vállalkozás neve; ehelyett valamelyik más névvel „vállalkozást keresel”. Ide írja be ezt a nevet. Ami a figyelmen kívül hagyott entitásrészt illeti, ha nem tudja, mi az, valószínűleg nem egy. A leggyakrabban figyelmen kívül hagyott egységtípus az egytagú korlátolt felelősségű társaság. Az egyéni vállalkozásokat és az S vállalatokat soha nem sorolják figyelmen kívül hagyott társaságok közé.

3. lépés: Milyen típusú gazdasági egységet képvisel a szövetségi adó besorolása során: egyéni vállalkozás, társaság, C társaság, S társaság, vagyonkezelő társaság / vagyon, korlátolt felelősségű társaság vagy „egyéb”? Jelölje be a megfelelő négyzetet. Ha nem biztos benne, akkor valószínűleg egyéni vállalkozó, mert sok papírmunkát kellett volna benyújtania, hogy a többi entitás közé váljon.

4. lépés: Mentességek. Valószínű, hogy ezeket a mezőket üresen hagyja. Néhány kivétel:

1. Azoknak a kedvezményezetteknek, akik mentesülnek a tartalék visszatartás alól, mint például a vállalatoknak (a legtöbb esetben), a kódot kell megadniuk az „Mentesített kedvezményezett kódja” mezőbe. A W-9 formanyomtatvány felsorolja a mentesített kedvezményezetteket és kódjaikat, valamint a fizetés típusait, amelyekhez ezeket a kódokat kell használni. A W-9-et kitöltő társaságok számára például kamat vagy osztalék kifizetése az „5” kódot írja be. Azok a kedvezményezettek, akiknek a külföldi számlaadó-megfelelőségről szóló törvény (FATCA) értelmében mentesülnek a jelentéstételből, szükség lehet egy kód megadására a „ Mentesség a FATCA jelentési kód alól ”. Ezek a keretek egyike sem vonatkozik a tipikus független vállalkozóra vagy szabadúszóra.

5. lépés: Adja meg utcai címét, városát, államát és irányítószámát. Mi lenne, ha otthoni címe eltér a vállalkozási címétől? Melyik címet kell megadnia a W-9 űrlapon? Használja azt a címet, amelyet adóbevallásánál fog használni. Például, ha Ön egyéni vállalkozó, aki irodaterületet bérel, de adóbevallását a ház címével használja, írja be otthoni címét a W-9 űrlapra, így az IRS-nek nem lesz problémája, ha 1099-et összeegyezteti az 1040 űrlapjával..

6. lépés: Ebben az opcionális lépésben megadhatja a kérelmező nevét és címét. Érdemes kitölteni ezt a mezőt, hogy nyilvántartást vehessen arról, kinek adta meg adószámát.

7. lépés: Az IRS ezt a részt I. résznek hívja, amelynek arra kell késztetnie, hogy elgondolkodjon azon, hogy mi az éppen elvégzett lépés. Itt meg kell adnia vállalkozása adószámát, amely vagy az Ön egyéni társadalombiztosítási száma (SSN), ha egyéni vállalkozó, vagy a munkaadó azonosító száma (EIN), ha Ön más típusú vállalkozás. Most néhány önálló vállalkozónak is van EIN-je, de az IRS inkább azt akarja, hogy az egyéni vállalkozók SSN-jüket a W-9 képernyőn használják. Ha ezt megteszi, megkönnyíti a kapott 1099s egységek összeegyeztetését az adóbevallásával, amelyet az SSN alatt tárol.

Mi lenne, ha vállalkozása új, és nincs EIN-je? Még mindig kitöltheti a W-9 űrlapot. Az IRS szerint be kell jelentkeznie a számára, és a TIN mezőbe be kell írni „igényelt”. Ezt a számot a lehető leggyorsabban meg kell szereznie, mivel mindaddig, amíg meg nem kapja, biztonsági másolat visszatartást fog gyakorolni. Az EIN-re jelentkezhet az IRS webhelyén. A biztonsági mentés visszatartásáról bővebben lásd az alábbi utasításokat a 8. lépés II. Részéhez.

8. lépés: A II. Részben igazolnia kell minden információ valódiságát, mielőtt aláírhatja a W-9 űrlapot. Az adólapon szándékosan fekve azt jelentheti, hogy fizetnie kell bírságot vagy börtönbe kell mennie; az IRS nem zavarja. A W-9 formanyomtatvány aláírása előtt itt állítják be a nyilatkozatokat, amelyek igaznak kell lenniük, hamisság miatt:

• Ha egy kölcsönzött, ellopott vagy kész adószám-szám használatára gondol, gondoljon kétszer, mielőtt esküt fekszik.

• A legtöbb adófizető mentesül a tartalék visszatartás alól. Ha fogalma sincs, miről beszél az IRS, akkor valószínűleg mentességet élvez. Ha Ön nem mentességet élvez, az IRS értesíti Önt, és az Önnek fizető vállalatnak tudnia kell, mivel köteles a jövedelemadót visszatartani fizetéséből 28% -os átalányösszeggel, és eljuttatni az IRS-hez. Mellesleg, most már tud egy másik jó okot az adóbevallás megtévesztésére: Lehet, hogy el kell mondania erről egy jövőbeli ügyfelet, és ez arra készteti a társaságot, hogy kétszer is gondolkodjon rólad. A c) pont alapvetõen azt mondja, hogy ha valaha biztonsági mentés visszatartásnak volt kitéve, de már nem létezik, senkinek nem kell tudnia.

• Ha külföldi illetőségű, egyértelmű. Az IRS az alábbiakat „amerikai személynek” is tartja: az Egyesült Államokban vagy az Egyesült Államok törvényei alapján létrehozott vagy szervezett társaság, társaság, társaság vagy egyesület; háztartás; és belföldi bizalom. Ha vállalkozása olyan társaság, amelynek külföldi partner van, akkor speciális szabályok vonatkoznak; olvassa el róluk a W-9 alkotási útmutatóban. Ha Ön nem amerikai állampolgár, akkor valószínűleg kitöltenie kell a W-8 vagy 8233 űrlapot.

• Valószínűleg nem kell aggódnia e miatt, amelynek köze van a külföldi számlaadó-megfelelőségről szóló törvényhez.

Néhány további pont aláírása előtt

A W-9 űrlap azt kéri, hogy törölje a fenti 2. pontot, ha az IRS értesítette Önt, hogy Ön jelenleg biztonsági visszatartásnak van kitéve, mivel nem jelentette be az adóbevallásban szereplő összes kamatot és osztalékot.

A 2. tételt áthúzhatja, ha egy W-9 űrlapot tölt ki ingatlanügylettel kapcsolatban. A 2. tétel ebben az esetben nem vonatkozik, tehát nem számít, hogy a biztonsági mentés visszatartása fennáll-e Önnek.

Most, ha figyelmesen olvassa el a W-9 útmutatóban szereplő finom nyomtatást, úgy tűnik, ez azt jelzi, hogy a legtöbb embernek egyáltalán nem kell aláírnia ezt az űrlapot. Általában csak akkor kell aláírnia, ha az IRS értesítette Önt, hogy korábban helytelen TIN-t adott meg. A műszaki kérdésektől eltekintve, azonban az a személy, aki kérte, hogy töltse ki a W-9 űrlapot, valószínűleg hiányosnak vagy érvénytelennek fogja tekinteni, ha még nem írta alá, és sok szerencsét próbál meggyőzni másképp.

Az űrlap visszaadása

Visszaadja a kitöltött W-9 űrlapot annak a vállalkozásnak, amely kitöltette. Ideális esetben személyesen kézbesíti, hogy korlátozza a személyazonosság-lopás veszélyét, de ez a módszer gyakran nem praktikus. A levél viszonylag biztonságosnak tekinthető. Ha el kell küldenie az űrlapot, akkor titkosítania kell mind a dokumentumot, mind az e-mail üzenetét, és háromszor ellenőrizze, hogy a címzett helyes e-mail címe van-e az üzenet elküldése előtt. Az interneten ingyenes szolgáltatások érhetők el, amelyek megkönnyítik ezt, de ellenőrizze hírnevét, mielőtt a dokumentumokba bíznának. (A kapcsolódó olvasmányhoz lásd: "A W-9 forma célja")