Sokan úgy döntöttek, hogy osztalékot hordozó befektetési alapokba fektetnek be, hogy egész évben rendszeres jövedelmet nyújtsanak. Noha ez egyszerű és hatékony módszer lehet a szokásos jövedelmének növelésére, fontos megérteni a befektetési alapokból származó osztalékbevétel adókövetkezményeit.
Mikor fizet egy osztalékot a befektetési alap?
A befektetési alap osztalékot fizet, amikor a portfóliójában szereplő eszközök osztalékot vagy kamatot fizetnek. Az osztalékfizetés leggyakrabban az osztalékot hordozó részvények vagy kamatozó kötvények eredménye. Nem minden alap fizet osztalékot. A befektetési alapoknak azonban kötelesek évente elosztani az összes nettó nyereséget, hogy elkerüljék a jövedelemadó befizetését. Az alapnak, amely kamatot vagy osztalékbevételeket vesz részvényekből vagy kötvényekből, évente legalább egy osztalékot kell elosztania. Ha a befektetési alap osztalékot vagy tőkenyereséget oszt fel egy adott évben, akkor ezt a jövedelmet az 1099-DIV nyomtatványon kell bejelenteni.
Az osztalékok megértése
Az osztalék egyszerűen a nyereség újraelosztása a részvényesek között. A befektetési alapok és a részvény osztalék közötti különbség abban rejlik, hogy a befektetési alapok osztalékát az alapul szolgáló eszközök generálják, míg a részvény osztalékok jövedelmező műveletek eredményei.
Amikor egy társaság nyereséget szerez, úgy dönt, hogy megtartja ezeket a bevételeket, újrabefektetheti azokat a társaságba a növekedés finanszírozásával, vagy osztalék formájában eloszthatja azokat a részvényesek között. A tőzsdén az osztalék következetes kifizetése évente a kibocsátó társaság pénzügyi helyzetének jele. A befektetési alapok transzfer befektetések, vagyis az általuk kapott osztalékbevételeket fel kell osztani a részvényesek között. Ezért az osztalékfizetés nem egy adott alap egészségi állapotára vagy sikerére utal, hanem inkább a portfóliójában szereplő befektetések típusára.
Az osztalékot hordozó részvények mellett a befektetési alapokból származó osztalékok kamatozó kötvények eredményét is eredményezhetik. A legtöbb kötvény évente meghatározott összegű kamatot fizet, úgynevezett kupon kamatlábbal. A kupon egyszerűen a kötvény névértékének százaléka, és fizethető havonta, negyedévente, félévente vagy évente. Az osztalékot a részvényeseknek részesedésük szerint fizetik ki. Így egy alap, amely részvényenként 50 cent osztalékot hirdet ki, 50 dollárt fizet egy befektető számára, aki 100 részvényt birtokol.
Osztalék keresése
A befektetési alapok és az egyes részvények, amelyek osztalékot fizetnek, népszerű befektetés. Az osztalék keresése azonban időzítés kérdése. Amikor egy társaság osztalékot nyilvánít, az osztalékfizetés dátumát és a nyilvántartásba vétel dátumát is közli. A nyilvántartás napja az az időpont, amikor a társaság áttekinti részvényeseinek listáját, akik megkapják az osztalék kifizetését. Mivel a részvények kereskedelme késedelembe esik, a részvények minden olyan eladását, amely kevesebb, mint három nappal a nyilvántartásba vétel előtt történt, nem regisztrálnak, és a részvényesek listája továbbra is tartalmazza az eladó befektető nevét.
A nyilvántartásba vétel időpontja előtt három nappal az osztalékfizetés dátuma van. Az a befektető, aki részvényeit az ex-osztalék napján vagy azt követően értékesíti, továbbra is megkapja az osztalékot annak ellenére, hogy az osztalék kifizetésének időpontjáig már nem rendelkezik részvényekkel. Hasonlóképpen, az osztalékfizetés napja után megvásárolt részvények nem részesülhetnek osztalékban. Ugyanazok a szabályok vonatkoznak, mint a részvény-osztalékok beérkezésére, a befektetési alapokra is. A kifizetés elnyeréséhez a befektetőnek az osztalékfizetés napja előtt az alap részvényeinek kell lennie.
Rendes osztalék
Általában a részvény vagy a befektetési alap által fizetett osztalékot rendes jövedelemnek kell tekinteni, és az Ön normál jövedelemadó-mértéke alá tartozik. Ha a befektetési alap gyakran vásárol és értékesít osztalékot, akkor a kapott osztalékokat valószínűsíthetően rendes jövedelemként adóztatják. Tegyük fel például, hogy 1000 dollár osztalékfizetést kap az aktívan kezelt alaptól. Ha a 25% -os jövedelemadó-csoportba tartozik, akkor az adó idején 250 dollárt fizet.
Tőkenyereség-adó
A befektetési adóterhek minimalizálása elsősorban a hosszú távú nyereség megteremtésének kérdése, nem pedig a rövid távú jövedelem. Ez azt jelenti, hogy a befektetéseket hosszú ideig, általában egy évnél hosszabb ideig kell megtartani.
Az egy évnél hosszabb időtartamú befektetésekből származó jövedelem a tőkenyereség-adó alá tartozik, amely lényegesen alacsonyabb lehet, mint a szokásos jövedelemadó-szint. Valójában a 10 és 15% -os zárójelben szereplők esetében a tőkenyereség adó mértéke 0%. Ha az éves jövedelme elegendő, akkor adómentes lehet hosszú távú befektetési jövedelmet keresni. A 25–35% -os zárójelben szereplők esetében a tőkenyereség-adó mértéke 15%. A legjobban keresők esetében a tőkenyereség-adó 20%, a szokásos 39, 6% -os jövedelemadó-kulcs helyett.
Mivel a két adókulcs közötti különbség annyira jelentős, akár 20%, akár egy 20% -os, a vásárlás és tartás stratégia alkalmazása nagyon valós adókedvezményekkel jár.
Minősített osztalékok
Noha a legtöbb osztalékot rendes jövedelemnek tekintik, az IRS által "minõsítettnek" tekintett osztalékra alacsonyabb a tőkenyereség-adó. A minősített osztalékok elsődleges követelménye az osztalékot megtestesítő részvénynek egy bizonyos ideig tartása, amelyet tartási időszaknak hívnak. A befektetési alapokból származó osztalékok esetében a birtokolási időszak arra utal, hogy mennyi ideig az alap a tulajdonában volt az állomány, és nem az, hogy meddig birtokoltad az alap részvényeit.
A befektetési alapok osztalékának minősítéséhez az alap portfóliójának egy részvénye által fizetett osztalék kifizetésének kell lennie, amely megfelel az IRS által meghatározott részesedési követelménynek. Az alapnak legalább 60 napig a részvénytulajdonban kell lennie a 121 napos időszak alatt, amely 60 nappal az ex-osztalékot megelőzően kezdődik. Ez zavarónak tűnhet, de alapvetően azt jelenti, hogy az alapnak a részvénytulajdonban kell lennie akár az ex-osztalékfizetés előtt 60 nappal, akár az azt megelőző és azt követő napok kombinációjával, és legalább 60 napot kell hozzáadnia. Ez a rendelet azért van érvényben, hogy visszatartsa az alapokat és az egyes befektetőket a részvények vételétől és eladásától, az osztalék megszerzése érdekében.
Adómentes osztalékok
Ha a befektetési alap osztalékfizetést bocsát ki a kötvényekre megszerzett kamat eredményeként, akkor ezt a jövedelmet általában a szokásos jövedelemadó-kulcsnak kell alávetni. Bizonyos esetekben a befektetési alapok osztalékfizetésére nem kötelező szövetségi jövedelemadó. Ez csak akkor fordul elő, ha az osztalék az állam- vagy önkormányzati kötvényekből származó kamatfizetések eredménye. Egyes alapok kizárólag az ilyen típusú értékpapírokba fektetnek be, ezeket gyakran adómentes alapoknak hívják.
Míg az önkormányzati kötvényekből származó jövedelem nem tartozik szövetségi jövedelemadó hatálya alá, ezek továbbra is állami vagy helyi jövedelemadó hatálya alá tartozhatnak. A lakóhelye szerinti államban kibocsátott kötvények hármas adómentesek lehetnek, azaz a kamatfizetésekre nem vonatkozik jövedelemadó. Az osztalékfizető befektetési alapokba történő befektetés nagyszerű lehet a rendszeres jövedelem forrása. Az adószezonra való megfelelő felkészülés érdekében fontos tudni, hogy mely eszközök osztalékot generálnak, és hogy a különböző adómértékek hogyan alkalmazandók a különböző típusú osztalékbevételekre.
