Tartalomjegyzék
- Mi a kereskedelmi hitel?
- A kereskedelmi hitel megértése
- Kereskedelmi hitelkönyvelés
- Kereskedelmi hitel trendek
- Kapcsolódó fogalmak
Mi a kereskedelmi hitel?
A kereskedelmi hitel vállalkozások közötti (B2B) megállapodás, amelyben az ügyfél számlán vásárolhat termékeket anélkül, hogy előre fizetne készpénzt, és a szállítónak fizet egy későbbi ütemezett időpontban. Általában a kereskedelmi hitelekkel működő vállalkozások 30, 60 vagy 90 napot fizetnek a vásárlóknak, a tranzakciót számlán rögzítve. A kereskedelmi hitel 0% -os finanszírozási formának tekinthető, amely növeli a társaság eszközeit, miközben a termékek vagy szolgáltatások meghatározott értékének kifizetését a jövőben egy bizonyos időre elhalasztja, és nem igényel kamatot a visszafizetési időszakhoz képest.
Kereskedelmi hitel
A kereskedelmi hitel megértése
A kereskedelmi hitel előnye a vevőnek. Bizonyos esetekben egyes vevők képesek lehetnek tárgyalni a hosszabb kereskedelmi hitel-visszafizetési feltételekről, ami még nagyobb előnyt jelent. Az eladók gyakran meghatározott kritériumokkal rendelkeznek a kereskedelmi hitel megszerzéséhez.
A B2B kereskedelmi jóváírás segíthet az üzleti vállalkozásoknak áruk megszerzésében, gyártásában és értékesítésében, még mielőtt fizetni kellene az árukért. Ez lehetővé teszi a vállalkozások számára, hogy bevételi forrást kapjanak, amely visszamenőleges hatállyal fedezheti az eladott áruk költségeit. A Walmart a kereskedelmi hitel egyik legnagyobb felhasználója, akinek visszamenőleges hatállyal kell fizetnie az üzleteiben értékesített készletért. A nemzetközi üzleti megállapodások kereskedelmi hitel feltételeket is magukban foglalnak. Általában, ha a vásárlónak kínálnak kereskedelmi hitelt, akkor ez általában mindig előnyt jelent a vállalat cash flow-jának.
Az a napok számát, amelyre a hitelt nyújtják, a jóváírást engedélyező társaság határozza meg, és mind a jóváírást engedélyező, mind a hitelt fogadó társaság megállapodik. A kereskedelmi hitelek nélkülözhetetlen módjai lehetnek a vállalkozások számára a rövid távú növekedés finanszírozásának is. Mivel a kereskedelmi hitel egyfajta hitel nélküli kamat, ez gyakran felhasználható az értékesítés ösztönzésére.
Mivel a kereskedelmi hitel valamilyen hátrányba hozza a beszállítókat, sok szállító kedvezményeket alkalmaz, amikor kereskedelmi hitelekkel jár a korai kifizetések ösztönzése. A szállító kedvezményt adhat, ha az ügyfél a fizetési határidő előtt bizonyos napokon fizet. Például 2% kedvezmény, ha a fizetés a 30 napos jóváírás kiadásától számított 10 napon belül érkezik. Ezt az engedményt 2% / 10 nettó 30-ra vagy egyszerűen csak 2/10 nettó 30-ra hivatkoznák.
Kulcs elvihető
- A kereskedelmi hitel egy olyan típusú kereskedelmi finanszírozás, amelyben az ügyfél megengedheti, hogy árut vagy szolgáltatást vásároljon, és fizetjen a szállítónak egy későbbi ütemezett időpontban. A kereskedelmi hitel jó módszer lehet a vállalkozások számára a cash flow felszabadítására és a rövid távú növekedés finanszírozására. A kereskedelmi hitelek bonyolultabbá tehetik a pénzügyi számvitelt. A kereskedési hitelfinanszírozást általában a szabályozók globálisan ösztönzik, és lehetőségeket teremthetnek új pénzügyi technológiai megoldásokhoz.
Kereskedelmi hitelkönyvelés
A kereskedelmi hiteleket az eladók és a vevők egyaránt elszámolják. A kereskedelmi hitelekkel történő elszámolás attól függ, hogy egy társaság készpénz- vagy eredményszemléletű könyvelést alkalmaz-e. Az eredményszemléletű könyvelés minden állami társaság esetében kötelező. Az eredményszemléletű könyvelés mellett a társaságnak elszámolnia kell a bevételeket és a költségeket az ügyletkötési időpontban.
A kereskedelmi hitelszámlázás bonyolultabbá teheti az eredményszemléletű elszámolást. Ha egy állami társaság kereskedelmi jóváírásokat kínál, akkor a tranzakció időpontjában könyvelnie kell az értékesítéshez kapcsolódó bevételeket és költségeket. Kereskedelmi hitelszámlázás esetén a vállalatok nem kapnak azonnal készpénzes eszközöket a költségek fedezésére. Ezért a társaságoknak az eszközöket mérlegükben követelésként kell elszámolniuk.
Kereskedelmi hitel esetén fennáll a nemteljesítés lehetősége. A kereskedelmi hiteleket kínáló vállalatok általában engedményeket kínálnak, ami azt jelenti, hogy kevesebbet kaphatnak, mint a követelések egyenlege. Mind a nemteljesítések, mind a kedvezmények megkövetelhetik, hogy a nemteljesítéshez vagy a kedvezményekből származó leírásokhoz követeléseket kell leírni. Ezeket olyan kötelezettségeknek kell tekinteni, amelyeket a társaság köteles viselni.
Alternatív megoldásként a kereskedelmi hitel hasznos lehetőség a vásárlási oldalon lévő vállalkozások számára. A társaság eszközöket szerezhet, de nem kell készpénzt jóváírnia, vagy bármilyen költséget azonnal elszámolnia. Ilyen módon a kereskedelmi hitel úgy járhat el, mint egy 0% -os hitel a mérlegben. A társaság eszköze növekszik, de a készpénzt csak a jövőben kell egy időben kifizetni, és a törlesztési időszak alatt nem számítanak fel kamatot. A társaságnak csak akkor kell elszámolnia a ráfordítást, amikor a készpénzt kifizetik készpénz módszerrel, vagy amikor a bevételt az eredményszemlélet módszerével kapja. Összességében ezek a tevékenységek nagymértékben felszabadítják a vevő pénzforgalmát.
Kereskedelmi hitel trendek
A kereskedelmi hitel a leginkább kifizetődő azoknak a vállalkozásoknak, amelyeknek nincs sok finanszírozási lehetőségük. A pénzügyi technológia területén új típusú értékesítési pontok finanszírozási lehetőségeket kínálnak a vállalkozások számára, amelyeket kereskedelmi hitelek helyett igénybe vehetnek. Ezek közül a fintech cégek közül sokan partnereik az eladóknak az eladás helyén, hogy 0% -os vagy alacsony kamatfinanszírozást biztosítsanak a vásárlásokhoz. Ezek a partnerségek hozzájárulnak az eladók kereskedelmi hitelkockázatának enyhítéséhez, miközben támogatják a vásárlók növekedését.
A kereskedelmi hitel új finanszírozási megoldásokat hozott létre az eladók számára vevőkövetelés-finanszírozás formájában. A követelések finanszírozása, amelyet számlafinanszírozásnak vagy faktoringnek is neveznek, olyan finanszírozási forma, amely a vállalkozások számára tőkét biztosít a kereskedelmi hitelhez, a követelések egyenlegéhez viszonyítva.
Nemzetközi szempontból ösztönözni kell a kereskedelmi hitelt. A Világkereskedelmi Szervezet jelentése szerint a világkereskedelem 80–90% -a valamilyen módon függ a kereskedelem finanszírozásától. A kereskedelemfinanszírozás biztosítása szintén része a kereskedelemfinanszírozásról folytatott, világszerte zajló vitáknak, számos újdonsággal együtt. Például a LiquidX egy elektronikus piacot kínál a globális résztvevők számára a kereskedelmi hitelbiztosításra összpontosítva.
A New York-i amerikai Szövetségi Központi Bank által végzett kutatás szintén kiemeli néhány fontos betekintést. A 2019. évi kisvállalkozói hitel-felmérés megállapítja, hogy a kereskedelmi hitelfinanszírozás a harmadik legnépszerűbb finanszírozási eszköz, amelyet a kisvállalkozások használnak; a vállalkozások 13% -a számol be arról, hogy felhasználja.
Kapcsolódó fogalmak és egyéb szempontok
A kereskedelmi hitel jelentős hatással van a vállalkozások finanszírozására, és ezért kapcsolódik más finanszírozási feltételekhez és fogalmakhoz. Az üzleti finanszírozást befolyásoló egyéb fontos feltételek a hitelminősítés, a kereskedelem és a vevői hitel.
A hitelminősítés a hitelfelvevő hitelképességének általános értékelése, legyen szó vállalkozásról vagy magánszemélyről, a pénzügyi történelem alapján, amely magában foglalja az adósság-visszafizetés időszerűségét és más tényezőket. Jó hitelminősítés nélkül előfordulhat, hogy a vállalkozás számára nem kínálnak kereskedelmi hitelt. Ha a vállalkozások nem fizetnek a kereskedelmi hitel egyenlegeit a megállapodott feltételeknek megfelelően, akkor általában díjakat és kamatot kiszabó büntetéseket kell fizetni. Az eladók beszámolhatnak a kereskedelmi hitel késedelmeiről is, amelyek befolyásolhatják a vevő hitelminősítését. A vevő hitelminősítését befolyásoló késedelmek szintén befolyásolhatják képességüket más típusú finanszírozás megszerzésében is.
A kereskedelmi vonal, vagy tradeline egy üzleti hitelszámla-nyilvántartás, amelyet egy üzleti hiteljelentő ügynökség rendelkezésére bocsátanak. A nagyvállalatok és az állami vállalatok esetében a kereskedelmi vonalakat olyan hitelminősítő intézetek követhetik, mint a Standard & Poor's, a Moody's vagy a Fitch.
A vevői hitel a nemzetközi kereskedelemhez kapcsolódik, és alapvetően kölcsön, amelyet kifejezetten a beruházási javak és szolgáltatások vásárlásának finanszírozására nyújtanak. A vásárlói hitel különböző ügynökségeket érint, határokon átnyúlóan, és általában minimális hitelösszegük több millió dollár.
