Az ideiglenes új számla meghatározása
Az ideiglenes új számla egy olyan alap, amelyet egy alapon hoztak létre, hogy az alaphoz jelentős pénzbeáramlás vagy -kiáramlás eredményeként egyenleget tartsanak fenn. A számlát úgy hozták létre, hogy ezeket az alapokat ideiglenesen megőrizze, amíg azokat nem oszthatják ki a befektetési jegyek tulajdonosai számára, nem használhatják fel kiegészítő eszközök megszerzését az alaphoz, vagy egyéb nagy alap-kiadásokhoz.
FÜGGETÉS LE Átmenetileg új fiók
Az alapok ideiglenes új számlákat hoznak létre a számviteli és a cash flow folyamatok egyszerűsítése és egyszerűsítése érdekében. Ezt a folyamatot a Global Investment Performance Standards (GIPS) ajánlja, amely a CFA Intézet által kidolgozott önkéntes bevált gyakorlatok halmaza, amelynek célja, hogy a befektetők számára további átláthatóságot biztosítson a befektetési alapkezelők értékelése során. Külön számlák létrehozásával az alap könnyen meghatározhatja, hogy mekkora összeget osztanak fel a befektetők számára, vagy nagyjából azt az összeget fogja felhasználni, amelyet további alapok megvásárlásához fog felhasználni.
Egyidejűleg nagy mennyiségű készpénzbeáramlás vagy -kiáramlás zavarhatja az összetett termék karbantartását, amelyet a GIPS egy vagy több portfóliónak egy adott befektetési mandátum, cél vagy stratégia szerint kezelt portfóliójának meghatározásaként határoz meg. A díjakat fizető, diszkrecionális portfóliókat az összetett összegek tartalmazzák, míg a nem diszkrecionális portfóliókat nem. A várható jelentős beáramlás vagy kiáramlás ideiglenes új számla létrehozását igényli, a GIPS útmutatásainak megfelelően, hogy minimalizálják azt az összetett hatást, amelyet a befektetési igazgató stabilnak szeretne tartani. Az átmenetileg új számlák létrehozását igénylő pénzáramlások küszöbértékeit meg kell határozni, mielőtt az összetett terméket megépítik és az ügyfeleknek továbbadják.
