Mi az adómentes megtakarítási számla?
Az adómentes megtakarítási számla (TFSA) egy olyan számla, amely nem számít fel adót minden járulékra, megszerzett kamatra, osztalékra vagy tőkenyereségre, és adómentesen levonható. Ez a megtakarítási számla Kanadában 18 éves és idősebb személyek számára érhető el, és bármilyen célra felhasználható.
Az adómentes megtakarítási számlák (TFSA) megértése
Az adómentes takarékossági számlát (TFSA) Kanadában vezették be 2009-ben, évi 5000 dolláros limittel, a következő évekre indexálva. 2013-ban a hozzájárulási korlátot évente 5500 dollárra emelték, és 2018-ig is így maradt, kivéve 2015-ben, amikor a limit 10 000 dollár volt. 2019-től a hozzájárulási korlátot 6000 dollárra emelték. A járulékok nem vonhatók le adóból, és bármely fel nem használt helyiséget át lehet vinni.
A TFSA előnyei a beruházásból származó jövedelem adómentességéből származnak. Ennek szemléltetéséhez vegyünk két megtakarítót, Joe-t és Jane-t. Az év elején Joe pénzeszközeit befektetési számlára helyezi, évente 7% -kal; Jane ugyanezt teszi, de egy TFSA-n belül. Ha Jane és Joe egyaránt 6000 dolláros átalányösszeget fektetnek be, akkor mindkét év végén 6420 dollár lesz. Jane képes lesz az összes 6420 dollárt adószankció nélkül kivonni, míg Joe-t a tőkenyereségként megszerzett 420 dollár után adóztatják.
TFSA Vs. RRSP
Míg a regisztrált nyugdíj-megtakarítási terv (RRSP) számla nyugdíjazási célokat szolgál, addig a TFSA felhasználható bármi megtakarításra. Az adómentes megtakarítási számla két fő módon különbözik a regisztrált nyugdíjszámlától:
- A regisztrált nyugdíjazási tervben szereplő betéteket levonják adóköteles jövedelméből. A TFSA-ba történő betétek nem vonhatók le. A nyugdíjazási tervből történő levonásokat teljes mértékben az adott év jövedelme alapján adóztatják. A TFSA-ból történő kivonásokat nem adóztatják.
A TSFA kiküszöböli azokat a hibákat, amelyek szerint sokan léteznek az RRSP programban, ideértve annak lehetőségét, hogy a visszavonásokat egy későbbi időpontban visszatérítsék a TFSA-ra anélkül, hogy csökkentenék a felhasználatlan hozzájárulási helyet.
TFSA hozzájárulások
Bármely hozzájárulás összege, amelyet egy év alatt nem fizettek be a TFSA-hoz, átvihető a következő évre. Például ha 2017-ig szorgalmasan járult hozzá a maximális korláthoz, amikor csak 3000 dollárval járult hozzá, akkor 2019-ben továbbra is 3000 dollárval járulhat hozzá, a 2019-es 6000 dolláros éves hozzájárulási határon felül. Hasonlóképpen, ha 2016 óta nem tett hozzájárulást., a TFSA-számla 2019. évi hozzájárulási szobája 17.000 dollár lesz: 5500 dollár x 2 = 11 000 dollár, plusz 6000 dollár. Azonban az egyén nem fogja felhalmozni a TFSA hozzájárulási helyét egyetlen évre sem, amely alatt Kanadában nem honos.
TFSA visszavonások
A visszavonásokat a következő év elején visszatérítik a hozzájárulási helyiségbe. Az egyén csak akkor cserélheti ki a visszavonás összegét ugyanabban az évben, ha rendelkezésére áll TFSA hozzájárulási szoba. Tegyük fel például, hogy 2017-ig Jane minden évben hozzájárult a maximális dollárösszeghez a TFSA-ba. 2018-ban 2700 dollárt fizetett be, és egy felhasználatlan hozzájárulási szobája 5500 - 2700 = 2 800 dollár volt. Ha az év folyamán visszavonult 2000 dollárt, de később úgy döntött, hogy ugyanabban az évben kicseréli az összeget, akkor büntetés nélkül megteheti, mivel még mindig van 2800 dollár hozzájárulási szobája.
Nézzünk meg egy másik forgatókönyvet. Ha Jane 5500 dollárt járul hozzá a 2019 adóévhez (amelynek hozzájárulási korlátja 6000 dollár), és 2000 dollárt von ki, akkor nem tudja helyettesíteni a teljes kifizetési összeget ugyanabban az évben, mivel rendelkezésre álló hozzájárulási szobája csak 500 dollár. Ebben az esetben Jane kicserélheti az 500 dollárt, és várhat 2020 elejéig, hogy megtérítse a fennmaradó 1500 dollárt, amelyet 2020 elején hozzáadnak a TFSA hozzájárulási helyiségéhez.
Over-hozzájárulás
Valójában az adómentes takarékpénztári hozzájárulási szoba az alábbiakból áll:
- a TFSA dollárkorlátja, plusz inflációs indexálás, a TFSA-ból az előző évben a korábbi években a TFSA-ból történő előző évi kivonások felhasználatlan TFSA-hozzájárulási tere
A maximálisan megengedett összeget meghaladó hozzájárulást a TFSA-hoz túl hozzájárulásnak kell tekinteni. A Kanada Bevételi Ügynöksége (CRA) havonta 1% -os bírságot számít fel a többletjárulék felszámításáig.
