Mi az üzemzavar?
A szolgálati jogviszony megszűnése akkor következik be, amikor a munkavállaló elosztást vesz egy képzett, munkáltatói szponzorált nyugdíjazási tervből, például egy 401 (k) számláról, anélkül, hogy elhagyná vállalata alkalmazottait. Ez adóügyi büntetés nélkül bármikor megtörténhet, ha a munkavállaló eléri az 59 éves korát, vagy ha a munkavállaló nehézségeket állapít meg vagy rendkívüli pénzügyi igényt támaszt fenn. Egyes esetekben üzem közbeni kivonás történhet anélkül, hogy ezek az események bekövetkeznének. Nem minden nyugdíjazási terv engedélyezi a szolgálatból történő kivonást, ám az Egyesült Államokban elérhetők körülbelül 70% -a kínál bizonyos feltételek mellett ezt a lehetőséget.
Kulcs elvihető
- A szolgálatból történő kivonás a 401 (k) számláról történő speciális eloszlások figyelembevételére vonatkozik.Ezek az eloszlások akkor történnek, amikor a munkavállaló továbbra is foglalkoztatott. Az eloszlások általában nehézségek esetén állnak rendelkezésre.A speciális szabályok lehetővé teszik, hogy a terv egyes résztvevői nehézségek nélkül is megosszák az elosztásokat.
A használatban lévő visszavonások megértése
A törvény szerint a nyugdíjazási tervekből való rendes kivonást a foglalkoztatás megváltoztatása, a nehézségek és a dokumentált pénzügyi igények eredményeként, vagy amint a munkavállaló elérte az 59 1/2 éves kort. A szolgálatból történő kivonások kissé eltérnek. Ha a terv megengedi a szolgálatból történő kivonást, akkor egy alkalmazott elosztást vehet igénybe pusztán azért, hogy különféle befektetési lehetőségeket folytasson, amelyeket a nekik megfelelőbbnek tartanak. Ez általában a tervből egy korábban meglévő 401 (k) számlára vagy egy új, tradicionális IRA számlára történő megengedhető átváltás formájában történik.
Ez a rendelkezés trükkös lehet. Például a törvény lehetővé teszi a megtakarítások átvitele a 401 ezer tervet a hagyományos IRA-ra, ha az áthelyezett pénz munkáltatói hozzájárulásokból származik (akár párosított pénz, akár profitmegosztási felhalmozás). Az átváltható pénz csak adózás előtti járulékokból származhat, kivéve ha a munkavállaló 59-1 / 2 éves vagy annál idősebb. Tehát a megoldás az, ha pontosan megismerjük, amit a terv megenged és mi nem. Az ilyen részletek megismerése kicsit nehezebb lehet, mint amilyennek hangzik egyes alkalmazottak.
Nem sok elképzelés, hogy egy társaság, amely egy társaság által támogatott nyugdíjazási tervet irányít, arra ösztönzi a résztvevőket, hogy bármilyen okból ne kerüljenek pénzt a számlájukba korán. A kormány egyetért azzal, hogy a nyugdíjazás céljából megtakarító alkalmazottaknak nagyon körültekintően kell eljárniuk a pénz korai kivonásában. Ez a két tényező együttesen gátolja a képességét, hogy megtudja a terv működési visszavonásának részleteit, mivel az adminisztratív vállalat nem pontosan hirdeti meg ezeket a rendelkezéseket, és a kormány nem követeli meg őket. A szükséges információk megtalálásához valószínűleg keressen egy kicsit az interneten, vagy hívjon fel a 401 (k) -es segélyvonalra.
Mit kérdezzen a rendszergazdától az üzembe helyezés visszavonásáról
- A tervbe vett terv lehetővé teszi-e a működésből történő kivonást? Ha igen, milyen feltételek vonatkoznak? Milyen típusú számlára tudom átutalni ezt a pénzt? Milyen adóügyi következményekkel jár ez a kivétel?
Mivel Amerikában a munkáltatók által támogatott terveknek csak körülbelül 30% -a nem nyújtja ezt a lehetőséget, érdemes megvizsgálni, ha további befektetési lehetőségeket szeretne. Miután megállapította, hogy a terv megengedi a nehézségekkel járó, a használaton kívüli visszavonásokat, figyelni kell egy ilyen döntés adókövetkezményeire. Az elosztást általában egy hagyományos IRA-nak kell elvégezni, hogy elkerüljék az új adók keletkezését, de gyakran meg lehet engedni, hogy a Roth IRA-nak elosszák, ha hajlandó megfizetni az ilyen tevékenységből származó adókat.
Vannak, akik érdemesnek tartják az adó vagy büntetés megfizetését, ha a befektetési lehetőségeik elég jók voltak, ám a legtöbb befektető és pénzügyi tanácsadó egyetért azzal, hogy ezt általában nem tekintik megfelelő döntésnek. Mégis igaz, hogy az egyes körülmények eltérőek, és senki sem mondhatja azt, hogy az egyetlen választás pontosan a legjobb minden befektető számára. Ennek ellenére nagyon óvatosan kell eljárnia ezen a területen. Számos befektető elvesztette jelentős pénzt, és üldözi azokat a befektetéseket, amelyek a szokásosnál magasabb megtérülési rátákra utalnak, és utólagosan az adófizetés a pénzvesztés kiváltsága iránt olyan érzés lehet, mintha sót adnának egy nyitott sebben.
A használaton kívüli visszavonások adóügyi következményei
A legtöbb kvalifikált munkáltatói szponzorált nyugdíjazási tervből az 59 1/2 éves kor elérése előtt történő kivonásokhoz a kiosztott összeg után 10% -os előzetes bontási büntetést kell fizetni. Ez kiegészül az alkalmazandó szövetségi jövedelem- és állami adókkal. A 10% -os idő előtti bírság adóját azonban el lehet vonni, ha a szolgálatból való kivonást vagy a nehézségek elosztását a kiigazított bruttó jövedelem (AGI) 7, 5% -át meghaladó egészségügyi költségek fedezésére használják, vagy ha azt bíróság által elrendelt, a elvált házastárs, gyermek vagy eltartott. Egyéb mentességeket az IRS határoz meg.
Mivel azonban a nem biztonságos kikötői munkáltatói hozzájárulások és nyereségrészesedési hozzájárulások bármilyen korban eloszthatók, és az önkéntes hozzájárulások bármikor visszavonhatók, a szolgálatból történő kivonások felhasználhatók, ha vannak olyan alternatív befektetési eszközeik, amelyeket egyértelműen megértek és hajlandók menedzselni.
