A tökéletes világban soha nem lesz veszteség tőzsdén. Minden befektetése rendkívül jövedelmező lenne, és soha nem fog lemaradni még 1 dollárt sem. Sajnos ez általában senkinek sem sikerül, még Warren Buffett sem. Azonban egy megnyugtató megjegyzés, amelyet arra kell emlékezni, amikor veszteséget tapasztal, az lehet, hogy a veszteségek felhasználhatók az általános jövedelemadó-számlájuk csökkentésére. A maximális adókedvezmény eléréséhez stratégiailag le kell vonnia azokat a lehető leghatékonyabban.
A tőzsdei veszteségek tőkeveszteségek; némileg zavarban lehet őket tőkenyereség-veszteségként is hivatkozni. Ezzel szemben a tőzsdei nyereség tőkenyereség. Az amerikai adójog szerint az egyetlen tőkenyereség vagy veszteség, amely befolyásolhatja jövedelemadó-számláját, a "realizált" tőkenyereség vagy veszteség. Valami "megvalósul", amikor eladja. Tehát a részvényvesztés csak akkor válik realizált tőke veszteséggé, miután eladta részvényeit. Ha továbbra is megtartja a veszteséges állományt az új adóévben, azaz december 31-e után, akkor nem lehet arra felhasználni, hogy adólevonást hozzon a régi évre.
Bár a saját tulajdonában lévő eszközök eladása tőkenyereséget vagy veszteséget eredményezhet, adózás szempontjából a realizált tőke veszteségeket csak akkor használják az adószámlák csökkentésére, ha az eladott eszköz befektetési célú volt. A készletek ebbe a meghatározásba tartoznak, de nem minden eszköz rendelkezik. Például, ha egy érmegyűjteményt kevesebbel értékesít, mint amennyit fizetett, az nem eredményez levonható tőkeveszteséget (bosszantó, mivel ha a gyűjteményt nyereségre adják el, akkor a nyereség adóköteles jövedelem).
A tőkeveszteség meghatározása
A tőkeveszteségeket két kategóriába kell osztani, ugyanúgy, mint a tőkenyereségeket: rövid távú és hosszú távú. Rövid távú veszteségek akkor fordulnak elő, ha az eladott részvényt kevesebb, mint egy évig tartják. A hosszú távú veszteségek akkor fordulnak elő, amikor az állományt legalább egy évig tartották, ez fontos különbségtétel, mivel a veszteségeket és nyereségeket eltérően kezelik, attól függően, hogy rövid vagy hosszú távúak-e.
A jövedelemadó kiszámításához az esetleges tőkebefektetés tőkeveszteségének összege megegyezik az eladott részvények számával, az egy részvényre jutó korrigált költség alap és a teljes eladási ár levonásával. A részvényköltség, amely arra a tényre utal, hogy a későbbi nyereség vagy veszteség kiszámításának alapját képezi, az Ön részvényeinek a vételárának teljes összege, plusz bármilyen díj, például brókerdíj vagy jutalék.
A bekerülési értéket ki kell igazítani, ha abban az időben, amikor a készlet tulajdonosa volt, részvények felosztása történt. Ebben az esetben a költségalapot a felosztás nagyságrendjének megfelelően kell módosítania.Például egy 2: 1-es részvényelosztás esetén az egyes részvények költségelapját 50% -kal kell csökkenteni.
A tőkeveszteségek levonása
„A tőkeveszteségeket (részvényveszteségeket) felhasználhatja az adóköteles év tőkenyereségeinek kiegyenlítésére” - mondja a CFP®, az AIF®, a CLU® Daniel Zajac, a Simone Zajac Wealth Management Group. „Ezzel valószínűleg eltávolíthat bizonyos bevételt az adóbevallásból. Ha nincs tőkenyeresége a tőkeveszteség ellensúlyozására, akkor a tőkeveszteséget felhasználhatja a rendes jövedelem ellensúlyozására, évi 3000 dollárig. (Ha több mint 3000 dollárod van, akkor azt átviszik a következő adóévekbe.) ”(További információ:„ Az éves adóveszteség előnyeinek és hátrányainak ismertetése ”.)
A tőzsdei veszteségek levonásához ki kell töltenie a 8949-es formanyomtatványt és a D-ütemtervet az adóbevalláshoz. (A D ütemezés egy viszonylag egyszerű forma, és lehetővé teszi, hogy megnézze, mennyit takarít meg. Ha további információra van szüksége az IRS-től, olvassa el az 544. kiadványt). A rövid távú tőkeveszteségeket a 8949. formanyomtatvány I. részében a rövid távú tőkenyereséggel számolják, hogy elérjék a nettó rövid távú tőkenyereséget vagy veszteséget. Ha nem volt rövid távú tőkenyereség a az év, akkor a nettó negatív szám, amely megegyezik a rövid távú tőkeveszteség teljes összegével.
A 8949. formanyomtatvány II. Részén a nettó hosszú távú tőkenyereséget vagy veszteséget úgy számítják ki, hogy kivonják a hosszú távú tőkeveszteségeket a hosszú távú tőkenyereségből. A következő lépés a teljes nettó tőkenyereség vagy veszteség kiszámítása a rövid távú tőkenyereség vagy veszteség és a hosszú távú tőkenyereség vagy veszteség összekapcsolásának eredményeként. Ezt az ábrát a D. ütemterv űrlapon kell megadni. Például, ha nettó rövid távú tőkevesztesége 2000 dollár, és nettó hosszú távú tőkenyeresége 3000 dollár, akkor csak a teljes nettó 1000 dolláros tőkenyereség után adót kell fizetnie.
Ha a rövid és hosszú távú tőkenyereségek és veszteségek közötti nettó összérték negatív szám, amely a teljes tőkeveszteséget képviseli, akkor ez a veszteség levonható az egyéb bejelentett adóköteles jövedelemből, a belső bevétel által megengedett maximális összegig. Szolgáltatás (IRS). 2019-től kezdve, amint azt fentebb említettük, a teljes jövedelméből levonható maximális összeg 3000 dollár azon személyek számára, akiknek adóbevallási állapota házas, és együttesen nyújtják be.
Egyedülálló vagy házas, de külön bejelentő személyek esetében a levonás maximális összege 1500 USD. Ha a nettó tőkenyereség-vesztesége meghaladja a maximális összeget, akkor átviheti a következő adóévre. Az a veszteségösszeg, amelyet az előző évben nem vontak le, a határérték felett, a következő év tőkenyereségéhez és adóköteles jövedelméhez alkalmazható. A nagyon nagy veszteség fennmaradó részét - például 20 000 dollárt - át lehet vinni a következő adóévekbe, és évente a maximális levonható összegre lehet felhasználni, amíg a teljes veszteséget nem alkalmazzák.
Minden értékesítésről nyilvántartást kell vezetni. Ilyen módon, ha sok éven keresztül folytatja a tőkeveszteség levonását, bizonyíthatja az IRS-nek, hogy valójában vesztesége volt, amely messze meghaladja a 3000 dolláros küszöböt.
Különleges eset: csődbe ment társaságok
Alapvetően elegendő minden olyan dokumentum, amely bizonyítja, hogy a készlet nem kínál pozitív hozamot. Az elfogadható dokumentáció azt mutatja, hogy a társaság nem létezik, visszavont részvényekkel kapcsolatos bizonyítványokat vagy bizonyítékokat nem mutatnak arra, hogy a készletekkel már sehol sem kereskednek. Egyes cégek, amelyek csődbe mennek, lehetővé teszik, hogy egy dollárért visszaadja részvényeit. Ez azt bizonyítja, hogy nincs további részesedése a társaságban, és dokumentálja, hogy mi lényegében teljes veszteség.
A tőzsdei veszteségek levonásának szempontjai
A maximális adókedvezmény elérése érdekében mindig meg kell próbálnia az adóból levonható részvényveszteségeket a lehető leghatékonyabb módon megtéríteni. Ehhez gondoljon azon különféle veszteségek adóügyi következményeire, amelyeket Ön esetleg levonhat. Mint minden levonás esetében, fontos ismerni minden törvényt vagy rendeletet, amely mentesítheti Önt attól, hogy jogosult levonni ezt a levonást, valamint minden kiskapukra, amelyek hasznosak lehetnek az Ön számára.
Mivel a hosszú távú tőkeveszteségeket ugyanolyan alacsonyabb adómértékkel számolják, mint a hosszú távú tőkenyereségeket, nagyobb nettó levonást kap a rövid távú tőkeveszteségek elvégzéséhez. Ezért ha két tőkebefektetése nagyjából azonos veszteségeket mutat, az egyik már több éve van a tulajdonában, egy pedig kevesebb, mint egy éve, akkor választhatja mindkét veszteséget. Ha azonban csak az egyik veszteséget akarja felismerni, akkor az egy évnél rövidebb időszak alatt eladott részvényeinek értékesítése előnyösebb, mivel a tőkeveszteséget a magasabb rövid távú tőkenyereség-adókulcs alapján számolják.
Általában jobb az esetleges tőkeveszteségeket abban az évben, amikor a rövid távú nyereség után adóköteles vagy, vagy abban az évben, amikor nulla tőkenyereséggel jár, mivel ez megtakarítást eredményez a teljes rendes jövedelemadó-kulcsnál. Ne próbálja meg eladni egy részvényt az év végén, hogy adókedvezményt kapjon, majd vásárolja meg újra az új évben. Ha elad egy készletet, majd azt 30 napon belül visszavásárolja, az IRS ezt "mosdó eladásnak" tartja, és az eladást adóügyi szempontból nem ismerik el.
Nem vonhatja le a tőkeveszteséget, ha egy rokonnak eladta az állományt. Ennek célja a családok visszatartása a tőkeveszteség levonásának előnyeitől. (További információ: „Tudnivalók a tőkenyereségről és az adókról.”)
A jövedelemadó-sorozat számít. A 2018-os adóévben, ha a 10 vagy 12% -os adószintbe tartozik, a tőkenyereségre nem terheli semmilyen adót. Ezért nem kell attól tartania, hogy az ilyen nyereséget kompenzálja tőkeveszteséggel. Ha ebbe az adócsoportba esik, és részvényvesztesége van levonásra, akkor ellentétes a rendes jövedelemmel.
Alsó vonal
Mindaddig, amíg adót kell fizetnie a tőzsdei nyereségéből, fontos tudni, hogyan lehet kihasználni a részvénybefektetési veszteségeket is. A veszteségek haszonnal járhatnak, ha adókötelesek bármilyen tőkenyereségre - plusz, akkor átvihetik a veszteséget a jövő években felhasználásra.
A tőkeveszteségek felhasználásának leghatékonyabb módja az, ha ezeket levonják a szokásos jövedelméből. A rendes jövedelemnél magasabb adómértéket fizet, mint a tőkeemelést, tehát ésszerűbb ezeket a veszteségeket levonni vele szemben. Az is hasznos, ha levonjuk őket a rövid távú nyereségből, amelynek sokkal magasabb adómértéke van, mint a hosszú távú tőkenyereséghez. Ezenkívül a rövid távú tőkeveszteségnek először ellensúlyoznia kell a rövid távú tőkenyereséget, mielőtt azt hosszú távú tőkenyereség ellensúlyozására felhasználnák.
Az adózási következményektől függetlenül annak meghatározását, hogy el kellene-e adni egy veszteséges részvénybefektetést és így realizálódik-e a veszteség, az kell-e meghatározni, hogy alapos elemzés után várható-e az állomány visszatérése nyereségességére. Ha továbbra is úgy gondolja, hogy az állomány végül átjön az Ön számára, akkor valószínűleg nem bölcs dolog azt eladni, hogy adókedvezményt kapjon. Ha azonban úgy ítéli meg, hogy az állomány eredeti értékelése egyszerűen tévedett, és nem gondolja, hogy ez valaha is jövedelmező befektetésré válik, akkor nincs ok folytatni a várakozást, amikor felhasználhatja a veszteséget adókedvezmény elérésére.
Tippek a következő évi adók csökkentésére
