Mi az adóhatékonyság?
Az adóhatékonyság az adókötelezettség minimalizálására tett kísérlet, amikor sok különböző pénzügyi döntést hoznak. Egy pénzügyi döntés akkor tekinthető adóhatékonynak, ha az adózási eredmény alacsonyabb, mint az ugyanazt a célt elérő alternatív pénzügyi struktúrán.
Az adóhatékonyság megértése
Az adóhatékonyság azt jelenti, hogy a beruházást úgy strukturálják, hogy a lehető legkevesebb adózásban részesüljön. Az adóhatékonyság elérésének számos módja van a nyilvános piacokon történő befektetés során.
Adóhalasztott és adómentes számlák
Az adófizetők jövedelemtermelő befektetéseket halaszthatnak adó-halasztott számlán, például az egyéni nyugdíjazási megállapodásban (IRA), a 401 (k) tervben és a járadékban. A befektetésektől származó osztalékot vagy tőkenyereséget automatikusan újra befektetik arra a számlára, amely az adózás halasztott összegének növekedéséig a kivonásokig megtörténik.
Adóhatékony befektetési alap
Az adó-hatékony befektetési alapba történő befektetés, különösen az adófizetők számára, akik nem rendelkeznek adóhalasztott vagy adómentes számlával, az adókötelezettség csökkentésének másik módja. Az adóhatékony befektetési alapot alacsonyabb adókulccsal számolják el, mint más befektetési alapok. Ezek az alapok alacsonyabb relatív szintet eredményeznek osztalékokkal és / vagy tőkenyereséggel az átlagos befektetési alaphoz képest. A kis kapitalizációjú részvényalapok és a passzív módon kezelt alapok, mint például az index alapok és a tőzsdén forgalmazott alapok (ETF), jó példák a befektetési alapokra, amelyek kevés vagy egyáltalán nem kamatjövedelmet vagy osztalékot generálnak.
Hosszú távú tőkenyereség / veszteség
Ezenkívül az adóalany az adó hatékonyságát úgy is elérheti, ha egy évnél hosszabb ideig tart készleteket, ami a befektető számára a kedvezőbb hosszú távú tőkenyereség-rátát fogja kitölteni, nem pedig az egy évnél rövidebb időtartamú befektetésekre alkalmazott rendes jövedelemadó-kulcs mellett.. Ezenkívül az adóköteles nyereség ellentételezése a jelenlegi vagy a múltbeli tőkeveszteséggel csökkentheti az adóköteles befektetési nyereség összegét.
Adómentesek
A kötvénybefektető választhat önkormányzati kötvényeket a vállalati kötvényekkel szemben, mivel az előbbi szövetségi szinten mentesül az adó alól. Ha a befektető lakóhelyének államában kibocsátott önkormányzati kötvényt vásárol, akkor a kötvényre fizetett kuponfizetések szintén mentesülhetnek az állami adók alól.
Visszavonhatatlan bizalom
Ingatlantervezési célokra a visszavonhatatlan bizalom hasznos azok számára, akik szeretnének szert tenni az ingatlanadó hatékonyságára. Amikor az egyén ilyen típusú bizalommal birtokolja az eszközöket, akkor lemond a tulajdonjogi eseményekről, mert nem vonhatja vissza a bizalmat és nem veheti vissza az erőforrásokat. Ennek eredményeként egy visszavonhatatlan vagyon finanszírozása esetén az ingatlantulajdonos tulajdonképpen eltávolítja az eszközöket adóköteles ingatlanából. A generációt átugoró vagyonkezelői alapok, a minősített személyes tartózkodási alapok, az adományozó által megtartott járadékszövetkezetek (GRAT), jótékonysági alapkezelő alapok és jótékonysági fennmaradó alapok néhány olyan visszavonhatatlan vagyonkezelő társaság, amelyet ingatlanadó-hatékonyság szempontjából használnak. Másrészről, a visszavonható vagyonkezelés nem adóhatékony, mivel a vagyon visszavonható, és így az abban tartott eszközök adóügyi szempontból továbbra is a vagyon részét képezik.
Az adóhatékonyság elérésének ezen stratégiái semmiképpen sem kimerítő lista. A pénzügyi szakemberek segíthetnek az egyéneknek és a vállalkozásoknak az adókötelezettségük csökkentésének legjobb módjainak felmérésében.
A magas adószintekkel rendelkező befektetők gyakran jobban érdekli az adóhatékony befektetéseket, mivel potenciális megtakarításuk jelentősebb. A legjobb adó-hatékony beruházás kiválasztása azonban ijesztő feladat lehet azok számára, akik kevés tudással rendelkeznek a rendelkezésre álló különféle terméktípusokról. A legjobb döntés az, ha kapcsolatba lép egy pénzügyi szakemberrel, hogy megbizonyosodjon arról, van-e mód a beruházások adóhatékonyabbá tételére.
