Házastársa jövedelmének felhasználása az IRA finanszírozásához
Az IRA-ba való hozzájárulás egyik feltétele: adóköteles kompenzáció. Kivételt képez azonban egy házas személy, aki közös adóbevallást nyújt be, ha házastársa adóköteles kompenzációval rendelkezik. Ebből a célból az adóköteles kompenzációt élvező házastársak megengedhetik, hogy házastársi IRA-hozzájárulást fizetjenek annak a házastársnak az IRA-jához, akinek nincs adóköteles kompenzációja, közismert nevén nem dolgozó házastárs.
Házastársa nyugdíjazási juttatásainak öröklése
A nyugdíjszámla-tulajdonos általában bármelyik felet kijelölheti nyugdíjszámlájuk kedvezményezettjeként. Bizonyos esetekben azonban, ha a számlatulajdonos házas, házastársa beleegyezik a kijelölésbe, ha a házastárs nem a nyugdíjszámla elsődleges kedvezményezettje. Ez biztosítja, hogy házastársa ne jelöljön ki másat, aki az Ön jóváhagyása nélkül nyugdíjjogosultságot kap a nyugdíjalapból.
Minősített tervek
Ha házastársának vagyona van egy minősített tervszámlán, akkor őnek kell jelölnie téged az elsődleges kedvezményezettként. A tervgazdálkodók általában csak akkor fogadják el a kedvezményezettek kijelölését, ha a házastárs az egyetlen elsődleges kedvezményezett vagy beleegyezik egy alternatív kijelölésbe, és az egyetértést közjegyzőnek vagy a terv képviselőjének kell tanúsítania.
IRA-k a közösségi / családi háztartások lakosai számára
Ha az IRA tulajdonos közösségben vagy házastársi államban él, általában házasságkötésre van szükség, ha az IRA tulajdonosa a házastársától eltérő felet jelöl ki az IRA elsődleges kedvezményezettjeként. A közösségi vagyonnal rendelkező államok Alaszka (a lakosok választhatják, hogy vagyonukat ilyenként kezelik), Arizona, Kalifornia, Idaho, Louisiana, Nevada, Új-Mexikó, Texas, Washington és Wisconsin.
Megjegyzések
- A közösségi vagyont általában a házasság során megszerzett vagyonnak tekintik. Ha közösségi vagyon államban él, és házasodni tervezi, és nem akarja az új házastársát a házasságot megelőző IRA kedvezményezettjeként kijelölni, érdemes megtartani a házasság előtti és a házasság utáni IRA-eszköz külön-külön. Az örökölt IRA-kat általában nem határozzák meg közösségi vagyonként, és a házastárs hozzájárulása esetén esetleg nem szükséges a házastársától eltérő személy kinevezése elsődleges kedvezményezettként.
Eloszlás megelőzése házastársi hozzájárulás nélkül
Elég gyakran a nyugdíjazási terv résztvevői a házastársaik tudása nélkül kimerítik nyugdíjalapjaikat. Ez pusztító kijelentés lehet egy házastárs számára, aki számít ezekre a pénzeszközökre a házaspár nyugdíjba vonulásának finanszírozására. Ha az eszközök meghatározott juttatási, cél-ellátási vagy pénzvásárlási nyugdíjrendszerben vannak, akkor valószínű, hogy ezek kimerülése nem alakul ki a házastárs ismerete nélkül, mivel ezeket általában képzett közös és túlélő formájában kell elosztani. járadék (QJSA), kivéve, ha a résztvevő és a házastárs írásban hozzájárulnak az elosztások más formában történő megszerzéséhez.
Kivételek vonatkoznak azokra az eszközökre, amelyeket el kell terjeszteni a tervből, ideértve a többlet hozzájárulásokat, az előírt minimális felosztást és az összegeket, amelyeket a résztvevő beleegyezése nélkül lehet beszerezni. Az esetek többségében az összegeket a résztvevő beleegyezése nélkül lehet beszerezni, ha a terv szerint felhalmozott egyenlege 5000 dollár vagy annál kevesebb.
Noha a QJSA szabályai mindig vonatkoznak minden meghatározott juttatási, cél-ellátási és pénzvásárlási nyugdíjprogramra, a profitmegosztási és a 401 (k) alapú nyugdíjalapokra ez nem vonatkozik. Ehelyett a QJSA szabályai ezekre a tervekre csak akkor vonatkoznak, ha a terv célja az, hogy ezeket a lehetőségeket tartalmazza. Néhány profitmegosztási és 401 (k) tervdokumentum, például a prototípusok, arra készültek, hogy a munkáltatók megválaszthassák, akarják-e a tervet a QJSA szabályai alá vonni.
Az örökölt eszközök kezelése sajátként
Ha a nyugdíjszámla-tulajdonos a megadott kezdő dátum (RBD) előtt meghal:
- Ossza el az eszközöket a várható élettartama alatt. (Megjegyzés: Ha a nyugdíjazási számlán több kedvezményezett van, akkor a legidősebb kedvezményezett várható élettartamát kell használni, kivéve, ha az eszközöket a tulajdonos elhalálozását követő év december 31-ig külön számlákra osztják. Ha a felosztás addigra megtörténik., minden kedvezményezett felhasználhatja saját várható élettartamát.) Az elosztásnak a nyugdíjazási számlatulajdonos elhalálozását követő év december 31-éig kell kezdődnie.Az eszközöket ossza meg az ötéves szabály alapján.A felsorolt elemek felosztásának felgyorsítása a teljes egyenleg egyösszegű kifizetésére.
Ha a nyugdíjszámla-tulajdonos az RBD-n vagy azt követően meghal:
- Osszuk el az eszközöket a várható élettartama vagy az elhunyt várható élettartama alapján, attól függően, hogy melyik hosszabb. Gyorsítsa fel az elosztást egészen az egész egyenleg átalányösszegben történő elosztásáig.
Ha a nyugdíjszámla-tulajdonos az RBD előtt meghal:
- Ha úgy dönt, hogy az eszközöket elosztja a várható élettartama alatt, akkor csak akkor kell elkezdenie az elosztást, amikor az elhunyt elérte a 70 ½ éves korát, ha élne. addig nem kell elkezdenie a terjesztést, amíg el nem éri a 70½ évet. Ebben az esetben az elosztások az egységes élettartam-táblázatokon alapulnának, amely feltételezi, hogy kedvezményezettje nem haladja meg a tíz évnél fiatalabb juniorját, vagy a közös élettartam-táblázatokat, ha újból házasságot köt valakivel, aki tíz évvel fiatalabb. (Ezeket az életkor-táblázatokat az IRS 590-es kiadványban találja.)
Ha a nyugdíjszámla-tulajdonos az RBD-n vagy azt követően meghal:
- Az összeget átviheti saját IRA-jába vagy más támogatható nyugdíjazási tervbe, és nem kell megkezdenie az elosztást, amíg el nem éri a 70 ½ éves korát. A fentiekhez hasonlóan az egységes vagy a közös táblázatot is felhasználhatja az RMD-összegek kiszámításához.
Alsó vonal
A megvitatott juttatások többsége a házastársak védelmére irányul, ideértve azokat is, akiknek nincs rendszeres munkája, de másfajta családi támogatást nyújtanak, miközben a másik házastárs jövedelemtermelő munkahelyen dolgozik. Ha nem fizetett munkát végez, és szeretné finanszírozni az IRA-ját, fontolja meg a házastársa jövedelmének adóköteles kompenzációját. Ezen túlmenően, ha Ön képzett terv-résztvevő vagy IRA-tulajdonos, akkor kérdezze meg a terv adminisztrátorát, hogy meg tudja-e szerezni a házastársa hozzájárulását az elosztásokhoz és kölcsönökhöz. Ezenkívül kérdezze meg az IRA letétkezelőjét, hogy meghatározza-e a házastársának beleegyezését, ha úgy dönt, hogy valaki másat jelöl az IRA elsődleges kedvezményezettjeként.
