Az életbiztosítási haláleseti juttatásokat, amelyeket egy kedvezményezettnek egyösszegben fizetnek ki, nem számítanak be jövedelemként az életbiztosítás kifizetésének kedvezményezettjeként. Ez az adómentes kizárás magában foglalja a haláleseti juttatások kifizetését is az alapítványi szerződések, a munkavállalói kártalanítási biztosítási szerződések, a munkáltatói csoporttervek, valamint a baleseti és egészségbiztosítási szerződések alapján.
Lebontva
Bár egy szeretett ember elhagyását nem lehet megtervezni vagy előre látni, továbbra is ugyanolyan fontos egy tapasztalt adó- és ingatlantervezővel együttműködni, hogy elkerüljék az IRS beszedését ott, ahol nem kell. Ezért ezt a cikket inkább ellenőrzőlistaként kell használni, hogy megbizonyosodjon arról, hogy az életbiztosítási kötvénye a megfelelő helyen van-e, nem pedig a "hogyan kell" darab. Teljesen elfogadható, ha kétszer ellenőrizze az ingatlantervezőt, hogy biztosítási kifizetései a megfelelő helyre kerüljenek.
A túlzott kamat után fizetett adók
Ha egy kötvényt vissza nem térítendő életjáradék-szerződéssel kombinálnak, amelyben az egyszeri díj megegyezik a biztosítás névértékével, akkor a kizárás nem alkalmazandó. Például, ha a haláleseti juttatás névértéke 250 000 USD, és a kedvezményezett úgy dönt, hogy havi kifizetéseket kap az egyösszegű összeg helyett, akkor a 250 000 USD névérték feletti további kamat adóköteles.
Az életbiztosítással szemben az adók összege, amelyet a kedvezményezett tartozhat az örökölt járadékért, függhet a járadékszerződés felépítésétől és attól, hogy a kedvezményezett túlélő házastársa-e. Ezenkívül, ha az örökölt járadék része volt az elhunyt meghatározott hozzájárulási tervének, például egy 401 (k) összegű tervnek, akkor a Nyugdíjkorlátozásról szóló minden közösség létrehozásáról szóló törvény (SECURE) törvényének szabályai vonatkozhatnak arra, hogy a kedvezményezett mikor vehet felosztást és az összeget adókötelesek. Mivel a járadékokra vonatkozó szabályok összetettek lehetnek, fontos, hogy konzultáljon képzett adószakértővel az adókötelezettségeivel kapcsolatban.
Tulajdonosi és ingatlantervezési komplikációk
Míg az életbiztosítási haláleseti juttatásokat általában nem tartalmazzák a kedvezményezettet terhelő jövedelemadó alól, ezeket az elhunyt vagyonának részeként kell elszámolni, ha az elhunyt a halálkor az elhunyt volt. Ez a birtok részeként történő beillesztés mind a szövetségi, mind az állami szintű ingatlanadókat fizeti. Az ingatlanbekerülés elkerülhető, ha az életbiztosítási kötvény tulajdonosa nem az elhunyt; ennek a megbízásnak több mint három évvel a halál időpontja előtt meg kellett volna történnie, vagy az IRS továbbra is az elhunytot fogja ingatlanadó-biztosítási kötvénytulajdonosnak tekinteni.
Advisor Insight
Steve Kobrin, LUTCF
Steven H. Kobrin cég, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Az életbiztosítás kívánatos adókedvezményeket kínál, bár nem pontosan adómentes. Az életbiztosítási ellátások adóztatásának módjai a következők:
- Túl sokat vonnak vissza az egyetemes életpolitikából.A készpénzérték-politika érvényessége fennálló kölcsönökkel.A teljes befizetésnél nagyobb osztalékot kapnak.Az „kamatot felhalmozó osztalék” opció kiválasztása.Az életbiztosítás túlfinanszírozása.Fizetési ütemterv kiválasztása haláleseti ellátásként.Az életbiztosítás bevezetése a képesített nyugdíjazási tervbe. Egy osztott dollárral kötött megállapodás felhasználása az életbiztosítás megvásárlásához.Vásárlás egy korábbi alkalmazotton tartott kötvényre.A háztartásban való részesedés megőrzése, ha van egy nagy birtoka.A csak egy rész átruházása politikájának átadása a kedvenc jótékonysági szervezete számára ajándékként.
Alsó vonal
Bár alapértelmezés szerint az életbiztosítási kötvényt nem adóztatják a kedvezményezettnek, elengedhetetlen, hogy a pénzügyi tervezőjével ellenőrizze, hogy a befektetések a megfelelő helyen vannak-e. A fenti bukások elkerülése révén több tízezer dollárt takaríthat meg felesleges adókkal.
