Mi az adókedvezmény?
Az „adókedvezményes” kifejezés bármilyen típusú befektetési, pénzügyi számla- vagy megtakarítási tervre vonatkozik, amely vagy adómentes, adóhalasztott, vagy más típusú adókedvezményeket kínál. Az adókedvezményes befektetések példái az önkormányzati kötvények, társulások, UIT-k és járadékok. Az adókedvezményes tervek tartalmazzák az IRA-kat és a képesített nyugdíjazási terveket, mint például a 401 (k) s.
Az adókedvezmény megértése
Az adókedvezményes befektetéseket és a számlákat a befektetők és alkalmazottak széles köre használja különböző pénzügyi helyzetekben. A magas jövedelmű adófizetők adómentes önkormányzati kötvénybevételt keresnek, míg a munkavállalók az IRA-k és a munkáltatók által támogatott nyugdíjazási tervek alapján járnak nyugdíjba.
A két általános módszer, amely lehetővé teszi az emberek számára, hogy minimalizálják adószámlájukat, az adóhalasztás és az adómentesség. Annak eldöntésének kulcsa, hogy melyik, vagy ha mindkettő kombinációja ésszerű az Ön számára, az adókedvezmények megvalósulásakor merül fel.
Adóhalasztott számlák
Az adóhalasztott számlák lehetővé teszik az azonnali adólevonások teljesítését a hozzájárulás teljes összegére vonatkozóan, de a jövőbeli számláról történő kivonásokra a szokásos jövedelemráta adóztat. Az Egyesült Államokban a leggyakoribb adóhalasztott nyugdíjazási számlák a hagyományos IRA-k és a 401 (k) terv. Kanadában a leggyakoribb a regisztrált nyugdíj-megtakarítási terv (RRSP).
Lényegében, amint a számla neve azt sugallja, a jövedelemadót későbbre halasztják.
Például, ha az idei adóköteles jövedelme 50 000 dollár, és 3000 dollárral járult hozzá az adóhalasztott számlához, akkor csak 47 000 dollárból kellene adót fizetnie. 30 év múlva, ha nyugdíjba vonul, ha adóköteles jövedelme kezdetben 40 000 dollár, de úgy dönt, hogy 4000 dollárt von ki a számláról, akkor az adóköteles jövedelem 44 000 dollárba kerül.
Adómentes számlák
Az adómentességgel bíró számlák ezzel szemben jövőbeni adókedvezményeket nyújtanak, mivel a nyugdíjba vonuláskor nem kell adót fizetni. Mivel a számlára történő hozzájárulások adózás utáni dollárral történnek, nincs közvetlen adókedvezmény. Az ilyen típusú struktúrák elsődleges előnye, hogy a beruházások megtérülése adómentesen növekszik. Az Egyesült Államokban a népszerű adómentes számlák a Roth IRA és a Roth 401 (k). Kanadában a leggyakoribb az adómentes megtakarítási számla (TFSA).
Adóhalasztott számlával az adókat a jövőben fizetik, de adómentes számlával az adókat most fizetik ki. Ha azonban megváltoztatja az adófizetési időszakot, és realizálja az adómentes beruházások növekedését, akkor jelentős előnyei rejlenek.
Kulcs elvihető
- Az adókedvezményes kedvezményes adóügyi státusra utal bizonyos minősített befektetések, számlák vagy más pénzügyi eszközök. A közös példák között szerepelnek az önkormányzati kötvények, a 401 (k) vagy a 403 (b) számlák, 529 tervek és bizonyos típusú társaságok. Adóhalasztás státusz azt jelenti, hogy az adózás előtti jövedelmet olyan beruházás finanszírozására használják fel, ahol az adókat később fizetik ki, és abban az időben érvényes adókulccsal rendelkeznek. nem tartoznak rendes jövedelemadó alá.
Adókedvezményes befektetések
Az adókedvezményes befektetések a befektető adóbevételének egy részét vagy egészét mentesítik, lehetővé téve számára, hogy minimalizálja adóteherét. Például az önkormányzati kötvénybefektetők kamatot kapnak kötvényeikért a kötvény élettartama alatt. Az ezen kötvények befektetőknek történő kibocsátásából származó bevételt az önkormányzati hatóságok a közösségi tőkeprojektek finanszírozására használják fel. Annak érdekében, hogy ösztönözze a befektetőket ezen kötvények megvásárlására, a befektetők kamatjövedelmét szövetségi szinten nem adóztatják. Sok esetben, ha a kötvénytulajdonos ugyanabban az államban lakik, ahol a kötvényeket kibocsátották, kamatjövedelme szintén mentesül az állami és helyi adók alól.
Az értékcsökkenés adókedvezményeket eredményez az ingatlanba befektető magánszemélyek és vállalkozások számára is. Az értékcsökkenés egy jövedelemadó-levonás, amely lehetővé teszi az adóalanyoknak, hogy visszaszerezzék bizonyos ingatlanok költségalapját. Az Egyesült Államokban a föld vagy épület megszerzésének költségeit meghatározott számú hasznos évre aktiválják éves amortizációs levonásokkal. Tegyük fel például, hogy egy befektető 5 millió dollárért vásárol egy ingatlant (költség alap). Öt év után 500 000 dollár értékcsökkenési levonásokkal jár, és új költségelapja 4, 5 millió dollár. Ha 5, 75 millió dollárért eladja az ingatlant, akkor realizált nyeresége 5, 75 millió - 4, 5 millió = 1, 25 millió dollár lesz. Az 500 000 dolláros levonást az értékcsökkenési visszafizetési arány alapján adóztatják, a fennmaradó 750 000 dollárt tőkenyereség formájában adóztatják. Az értékcsökkenési adó előnye nélkül az ingatlan eladásából származó teljes nyereséget tőkenyereségként adóztatják.
Adókedvezményes számlák
Rendszeres brókerszámlákkal az IRS adóztatja a befektetőket a nyereséges befektetések eladásából származó tőkenyereségektől. Az adókedvezményes számlák azonban lehetővé teszik az egyén befektetési tevékenységének adóhalasztását és bizonyos esetekben adómentességét. A hagyományos egyéni nyugdíjazási megállapodások (IRA) és a 401 (k) tervek példák az adóhalasztott számlákra, amelyekben a befektetések jövedelmét nem adóztatják évente. Ehelyett az adót addig halasztják, amíg az egyén nyugdíjba nem lép, és ekkor megkezdi a számláról történő kivonásokat. A számlák büntetés nélküli kivonása megengedett, ha a számlatulajdonos 59 ½ éves lesz. Amint eléri a 70½ évet, meg kell kezdenie a számláról történő minimális kivonásokat.
A Roth IRA-k és az adómentes megtakarítási számlák (TFSA-k) még több adómegtakarítást kínálnak a befektetők számára, mint az adóhalasztott számlák, mivel az ezen számlákban végzett tevékenységek adómentesek. Az ezekben a számlákban történő kivonások és bevételek adómentesek, és így tökéletes példa az adókedvezményre.
A kormányok megállapítják az adókedvezményeket annak érdekében, hogy ösztönözzék a magánszemélyeket a pénz befizetésére, ha azt közérdeknek tekintik. Az adókedvezményes számlák vagy befektetések megfelelő típusának kiválasztása a befektető pénzügyi helyzetétől függ.
