Mi az a házastárs kedvezményes átutalása?
A házastárs kedvezményezettjeinek átváltása az öregségi alapok vagyonának az elhunyt túlélő házastársára történő átruházása. Ez a helyzet akkor fordul elő, ha a túlélő házastárs a nyugdíjszámlán megnevezett kedvezményezett.
A házastárs átváltásának megértése
A házastársak kedvezményezettjeire történő átcsoportosítás alapjait általában kétféle módon hajtják végre. Az első módszer az, hogy a megszüntetési számla sértetlen marad, és egyszerűen átnevezésre kerül, hogy tükrözze az új tulajdonosot. A második módszer az, hogy a pénzeszközöket átutalják a házastárs számlájára.
A házastársat nem automatikusan jelölik ki a fel nem használt nyugdíjalapot. Sok nyugdíjazási tervnél azonban a házastársnak beleegyezését kell adnia egy másik kedvezményezett megnevezéséhez. Egyes esetekben, például egy minősített tervszámlán, a házastársat meg kell nevezni a kedvezményezettnek.
Kulcs elvihető
- A házastárs kedvezményezettjének áttörése az alap vagyonának az elhunyt számlatulajdonos fennmaradó házastársára történő átutalása. A pénzeszközöket vagy átviszik a házastárs számlájára, vagy az elhunyt számláját új tulajdonosnak nevezik át a túlélő házastárssal. a megnevezett kedvezményezettek dönthetnek úgy, hogy a bevételeket egyösszegű elosztásban részesítik, vagy az ellátásokat teljes mértékben elutasítják.
Házastársi átutalás
Ha egy házastárs meghal, az elhunyt házastárs nyugdíjszámláján kedvezményezettnek nevezett túlélő házastárs általában megválaszthatja ezeket a pénzeszközöket a nyugdíjszámlájára, mintha ez a pénz lenne a saját. Ha az elhunyt házastárs több nyugdíjszámlával rendelkezik, akkor a túlélő házastárs számára lehetséges, hogy ezeket egyetlen örökölt számlára konszolidálja.
A túlélő házastárs megtagadhatja a nyugdíjalapok öröklését, ebben az esetben a számlaösszegeket az elhunyt házastársa által megnevezett függő kedvezményezettekre továbbítják. Ezek a kedvezményezettek gyakran gyermekek vagy unokák, de lehetnek jótékonysági szervezetek vagy szervezetek is.
Öröklött nyugdíjalapok egyösszegű elosztása
A házastárs átváltása vagy a nyugdíjalapok örökölésének elutasítása helyett a túlélő házastársaknak lehetőségük van arra, hogy elhunyt házastársuk nyugdíjazási számlájának összegét átalányösszeg formájában felszámolják.
Adózási megfontolások a házastársi átváltások esetén
Az elhunyt házastárs nyugdíjalapjának vagyonának megszerzése nem jelenti automatikusan adóköteles eseményt. A legtöbb átruházás esetén a túlélő házastárs nem fizet adót. Ezek az esetek magukban foglalják az átutalásokat, amelyek során a túlélő házastárs áthelyezi a pénzeszközöket egy új vagy meglévő egyedi nyugdíjszámlára vagy IRA-ba, vagy amikor az alapot egyszerűen frissítik a túlélő házastárs nevével.
A túlélő házastársnak azonban nem kell új számlát nyitnia, vagy az örökölt pénzeszközöket hozzáadnia számlájához. Ha a házastárs ehelyett egyösszegű kifizetést választ, akkor ennek a pénznek a felosztását valószínűleg adóköteles jövedelemnek kell tekinteni, és adót kell fizetni.
A rendelkezésre álló különféle lehetőségekre vonatkozó konkrét adóügyi megfontolások attól is függnek, hogy az elhunyt házastárs milyen típusú nyugdíjszámlával rendelkezik. Például egy Roth IRA egy adózás utáni pénzeszköz; tehát az ilyen számlákra vonatkozó kivonási szabályok eltérhetnek az adózás előtti hagyományos IRA alapok szabályaitól.
