Egyszerű ira vs. egyszerű 401 (k): mi a különbség?

SIMPLE IRA vs. SIMPLE 401 (k): áttekintés

A kisvállalkozások munkáltatóinak számos választási lehetősége van, ha adókedvezményes nyugdíjazási tervet akarnak ajánlani. Fontos, hogy alaposan gondolkozzon rájuk és vizsgálja meg a lehetőségeket pénzügyi és adóügyi tanácsadókkal.

Például a hagyományos 401 (k) terv helyett a kisvállalkozás tulajdonosa választhat a 401 (k) SIMPLE lehetőséget. Hasonlóan hangzik, de vannak közöttük jelentős különbségek, amelyeket a munkáltatóknak felül kell vizsgálniuk.

Vagy a munkáltató választhat a SIMPLE 401 (k) és a SIMPLE IRA között. Ezeknek a terveknek sok hasonlósága van, de vannak olyan különbségeik is, amelyek elegendő okkal szolgálhatnak ahhoz, hogy az egyik SIMPLE tervet válasszák a másikhoz.

Kulcs elvihető

• A nyugdíjazási terv kiválasztása az egyik legfontosabb pénzügyi döntés, amelyet az üzleti tulajdonos vállalkozása számára hoz. A nyugdíjazási terv nemcsak lehetővé teszi a munkáltató számára, hogy adókedvezményt kérjen a járulékokért, hanem eszközként szolgálja a nagyon kompetens munkavállalók vonzását is.Néhány terv adminisztratív terheket jelent, és fenntartása meglehetősen költséges lehet.A kis üzlettulajdonos, aki el akarja kerülni az összetett adminisztrációt és korlátozni a költségeket, vonzónak találhatja a EGYSZERŰ terveket.Választás előtt a tulajdonos átnézheti bizonyos részleteket, ideértve a vállalkozás átlagos életkorát alkalmazottainak, és azt szeretnék-e, hogy a terv szerint kölcsönöket engedélyeznének.

EGYSZERŰ IRA

A kisméretű munkaadók alkalmazottainak megtakarítást ösztönző egyeztetési terve (SIMPLE) egy adókedvezményes nyugdíj-megtakarítási számla. Egyszerű számlákat a munkáltatók hozhatnak létre, ideértve az önálló vállalkozókat is.

A képesítéshez a munkáltatóknak legfeljebb 100 alkalmazottja van, akik legalább 5000 dollár kártérítést kaptak a munkáltatótól az előző évre vonatkozóan. Azok a munkáltatók, akik az EGYENES IRA-t választják, nem folytathatnak más tervet, miközben a SIMPLE IRA-t fenntartják. (Vegye figyelembe, hogy a kollektív szerződés hatálya alá tartozó alkalmazottak számára kivételek megengedettek, és erre a célra nem veszik figyelembe az ezen alkalmazottakat érintő terveket.)

A SIMPLE IRA esetében nincs életkori követelmény. Ehelyett minden olyan alkalmazottnak, aki legalább 5000 dollárt keresett az előző két év során, és ésszerűen várhatóan 5000 dollárt keresnek a folyó évben, engedélyezni kell a részvételt a tervben.

A SIMPLE IRA esetében az a munkáltató, aki úgy dönt, hogy megfelelő hozzájárulást fizet, úgy dönt, hogy az összeget ötévenként kettőre 3% -nál kevesebb, de legalább 1% -ra csökkenti. Ez az opció nem érhető el a SIMPLE 401 (k) esetén.

401 EGYSZERŰ (k)

A SIMPLE 401 (k) terv keresztezi a SIMPLE IRA és a hagyományos 401 (k) terv között, és mindkét terv néhány jellemzőjét kínálja.

Mind a SIMPLE IRA, mind a SIMPLE 401 (k) esetében a támogatható munkáltatóknak legfeljebb 100 alkalmazottja lehet, akik legalább 5000 USD kártérítést kaptak a munkáltatótól az előző évre vonatkozóan. A munkaadók nem tarthatnak fenn más nyugdíjazási tervet azon alkalmazottak számára, akik jogosultak a SIMPLE 401 (k) programban való részvételre. A munkáltató azonban dönthet úgy, hogy fenntart egy második nyugdíjazási tervet, amely kiterjed azokra a munkavállalókra, akik nem jogosultak a SIMPLE 401 (k) tervben való részvételre.

Mindkét terv esetében nincs szükség megkülönböztetésmentesség-tesztelésre, és mindkét tervre a 60 napos éves értesítési kötelezettség vonatkozik. Az egyik terv elkészítésének határideje az év január 1-jétől októberig tart. Ez a határidő lehetővé teszi az alkalmazottak számára, hogy az év végéig fizetés-halasztási hozzájárulást folytassanak. Annak érdekében, hogy részt vehessenek a SIMPLE 401 (k) tervben, az alkalmazottakat legalább egy évig kötelesek ellátni szolgálattal és 21 éves koruk elérésére.

Mivel a SIMPLE IRA IRA-alapú terv, a kölcsönök nem engedélyezettek. Másrészt a munkáltató a kölcsönöket jellemzőként is beillesztheti a SIMPLE 401 (k) tervbe. Azok a munkavállalók, akiknek be kell vonniuk nyugdíjba vonuló eszközüket, amikor nem képesek kifizetni a tervet, a kölcsönök vonzó eszköz lehetnek.

Mind a SIMPLE IRA, mind a SIMPLE 401 (k) tervek esetében az összes hozzájárulás azonnal 100% -át megilleti.

Különleges megfontolások

Mindkét terv ugyanolyan típusú hozzájárulásokat tesz lehetővé. A munkavállalók fizetési halasztási járulékokat fizethetnek, míg a munkáltatók dönthetnek úgy, hogy megfelelő hozzájárulásokat fizetnek azoknak a munkavállalóknak, akik fizetés-halasztott vagy nem választható járulékokat fizetnek.

Az összeegyeztethető hozzájárulásokhoz a munkáltatóknak dollárért kell hozzájárulniuk a munkavállaló kompenzációjának legfeljebb 3% -áig. A nem választható hozzájárulások esetén a munkáltatóknak a munkavállalói kompenzáció 2% -át kell hozzájárulniuk.

Év	EGYSZERŰ halasztási határ
2002	$ 7, 000
2003	8000 $
2004	9000 $
2005	$ 10, 000
2006	$ 10, 000
2007	$ 10, 500
2008	$ 10, 500
2009	$ 11, 500
2010	$ 11, 500
2011	$ 11, 500
2012	$ 11, 500
2013	$ 12, 000
2014	$ 12, 000
2015	$ 12, 500
2016	$ 12, 500
2017	$ 12, 500
2018	$ 12, 500
2019	$ 13, 000