Mi az a rövid távú nyereség?
Rövid távú nyereség az egy évig vagy annál rövidebb ideig tartó tőkeeszközként ismert személyes vagy befektetési célú ingatlan eladásából, átruházásából vagy egyéb értékesítéséből származó nyereség. Rövid távú tőkenyereség akkor fordul elő, ha egy olyan befektetést adnak el, amelyet kevesebb mint egy évig tartottak fenn, például részvényt. A nyereséget rendes jövedelemként adóztatják, amely a jövedelemadó-kulcs.
Kulcs elvihető
- Rövid távú nyereség az egy évig vagy annál rövidebb ideig tartó személyes vagy befektetési célú ingatlanok eladásából származó nyereség. A rövid távú nyereség összege a tőkeeszköz alapja - vagy a vételár - és az eladásért kapott eladási ár közötti különbség. A rövid távú nyereségeket az adóalanyok felső határértékének vagy a szokásos jövedelemadó-csoportnak az alapján adóztatják, amelyek 10% -ról 37% -ra változhatnak.
A rövid távú nyereség megértése
A rövid távú nyereség összege a tőkeeszköz alapja - vagy annak megvásárlásáért fizetett vételár - és az eladásért kapott eladási ár közötti különbség. A rövid távú nyereséget az adófizetők felső határértékén adóztatják. A 2019. évi szokásos jövedelemadó-szintek 10% és 37% között mozognak, a befektető éves jövedelmétől függően. Ezzel szemben a hosszú távú tőkenyereségeket tőkenyereség-adókulccsal adóztatják, amely gyakran alacsonyabb, mint az ember marginális adó mértéke. A hosszú távú nyereség az egy éven át tartó befektetésből származó nyereség.
A rövid távú nyereséget csak rövid távú veszteséggel lehet csökkenteni. Az adóköteles tőkevesztés 3000 dollárra korlátozódik az egyedüli adófizetőkre és 1500 dollárra a házas adófizetőkre, külön benyújtva. A rövid távú nyereségeket és veszteségeket egymással szemben nettósítják.
Tegyük fel például, hogy egy adózó az adóév során két különböző értékpapírt vásárolt és eladott: A és B értékpapírokat. Ha a befektető 5000 USD nyereséget szerez az A értékpapírról és 3000 USD veszteséget a B értékpapírról, akkor a nettó rövid távú nyereség 2000 dollár (5000–3000 dollár).
Rövid távú nyereség és IRA
Azok a befektetők, akik rövid távú nyereséget szereztek egy olyan befektetésből, amely az egyéni nyugdíjszámlán (IRA) volt, nem fizetnek rövid távú tőkenyereség-adót ebből a jövedelemből. Ha azonban egy befektető pénzt vesz fel az IRA-tól, akkor a kivonás összegét jövedelemnek kell tekinteni, és a befektető vagy az adózó szokásos jövedelemadó-kulcsával adóztatják. Az IRA-knak az az előnye, hogy a befektetők az évek során növelik befektetéseiket anélkül, hogy tőkenyereség-adót fizetnének. Más szavakkal, a nyereségre kivetett adókat elhalasztják, de ha a pénzt kivonják, azt az adott befektető jelenlegi jövedelemadó-kulcsával adóztatják.
Rövid távú nyereség dokumentálása
A 8949. formanyomtatvány, a tőke vagyonának értékesítése és egyéb elidegenítése a Belső Bevételi Szolgálat (IRS) formanyomtatványa a befektetésekből származó nyereségek és veszteségek jelentésére. Az űrlap útmutatást nyújt a rövid távú nyereségek kiszámításához és jelentéséhez.
Az űrlap felső része az adófizető adatait kéri, például a nevét és a társadalombiztosítási számot. Az adólapnak két része is kitöltendő. Az első szakasz a rövid távú nyereségre, a második szakasz a hosszú távú befektetési nyereségekre vonatkozik. A tőkenyereségek és -veszteségek kimutatására általában az IRS D ütemtervet, a tőkenyereségeket és veszteségeket használják. Előfordulhat azonban, hogy a 8949-es formanyomtatványt ki kell tölteni a nettó nyereség vagy veszteség körvonalazásával, hogy az ebből a részösszegből át lehessen vinni a D. ütemtervet.
Különleges megfontolások
A rendes jövedelmet különbözõ adókulcsok alapján adóztatják, attól függõen, hogy mekkora volt az év jövedelme. A rövid távú nyereséget a rendes jövedelmével megegyező adókulccsal adóztatják. A nyereségből származó összeget hozzáadják az év jövedelméhez. Ennek eredményeként magasabb adót fizethet a beruházásból származó rövid távú haszonból, ha ez a jövedelmét magasabb adószintekbe helyezi a rendes jövedelme alapján. Fontos, hogy konzultáljon az adószakértővel, mielőtt adókat nyújt be a rövid távú tőkenyereségről.
