Mi az a képesített nyugdíj-megtakarítási járulékkredit?
A Minősített nyugdíj-megtakarítási járulékkredit egy egyoldalas adólapon van benyújtva, amely az egyén, a háztartásfő vagy a házaspár megtakarítójának összegének kiszámításához is felhasználható. Ez a jóváírás közvetlenül csökkenti az adóhatóságnak fizetendő adó összegét. A jóváírás megtakarítási hitelként is ismert, és az IRS 8880-as űrlapot használja.
Kulcs elvihető
- A képesített nyugdíj-megtakarítási hozzájárulási jóváírást megtakarítóként is nevezik. Az adófizetők a Minősített nyugdíj-megtakarítási hozzájárulási jóváírásra a 8880-as IRS-űrlapot használják. 2019-től a hitel csak 32 000 dolláros jövedelemmel rendelkező adófizetők számára érhető el.
A képesített nyugdíj-megtakarítási hozzájárulás megértése
Az IRS megtakarító hitelt kínál az alacsony jövedelmű személyek ösztönzésére, hogy járuljanak hozzá a képesített nyugdíjazási tervekhez. Az elfogadható képesített nyugdíjazási számlák tartalmazzák a hagyományos IRA-kat és Roth IRA-kat, valamint a 401 k), 403 b) és 457 terveket. Az adófizetők még akkor is kihasználhatják ezt a jóváírást, amikor igénybe veszik az IRA-hozzájárulásukat. 2018-tól egy kedvezményezett adófizető is igénybe veheti ezt a jóváírást a Jobb életélmény elérése (ABLE) megtakarítási számlájához való hozzájáruláshoz.
A jogosult résztvevőknek meg kell felelniük a korrigált bruttó jövedelem (AGI) korlátoknak. 2019-től a hitel egyetlen adófizető számára elérhető, 32 000 dolláros jövedelmével. A háztartások vezetői, akiknek jövedelme 48 000 dollár, és a házaspárok, akik együttesen jelentkeznek 64 000 dollár jövedelemmel, szintén jogosultak. További jogosultsági követelmények között szerepel a legalább 18 éves kérelmező, akit nem állítanak más személy adóbevallásának függőjeként, és nem teljes munkaidős hallgató. Az önálló vállalkozók szintén jogosultak a hitelre.
A 8880 űrlap előkészítése
A 8880 formanyomtatványt 1040, 1040 A vagy 1040-NR adóbevallással kell kísérni. Az űrlap kitöltéséhez az adófizetőknek módosított bruttó jövedelmükre (AGI) és a minősített tervhez való hozzájárulásuk összegére van szükségük. A hitelek 10% és 50% között mozognak, és az AGI-tól függenek. Az IRA-hozzájárulások maximális jóváírása 2000 dollár (4000 dollár házastársaknak együtt benyújtva).
Például 2019-ben azok az adófizetők, akik közösen házasodnak be házasságból, hitelminőséget kaphatnak a támogatási tervbe vagy az ABLE-számlához való hozzájárulásuk 50% -ának megfelelő kamatlábbal, ha AGI értéke 38 500 dollár vagy annál kevesebb; a háztartások vezetői az AGI 50% -ának megfelelő kamatlábban részesülhetnek, 28 875 USD; és az egyéni iratgyűjtők az AGI 50% -ának megfelelő jóváírást kaphatnak, 1950 dollár vagy annál kevesebb. Azok az adófizetők, akik közösen házasodnak együtt, 20% -os hitelminősítést kaphatnak, ha AGI-je 38 501 és 41 500 USD között van; a háztartások vezetői kaphatják a 20% -ot, ha AGI értéke 31 126 USD és 48 000 USD között van; és az egyéni iratgyűjtők kaphatják a 20% -ot, ha AGI értéke 20 751 és 32 000 USD között van. Azok a kiküldetők, akik közösen házasodnak, benyújthatják a 10% -os hitelminőséget, ha AGI értéke 41 501 és 64 000 USD között van; a háztartások vezetői kaphatják a 10% -ot, ha AGI értéke 31 126 USD és 48 000 USD között van; és az egyéni iratok 10% -ot kaphatnak, ha AGI-értéke 20 751 és 32 000 USD között van.
Tehát egyetlen adófizető, aki 19 500 dolláros jövedelemmel rendelkezik, és összesen 2000 dollár IRA-járulékot igényelhet, a 2000 vagy 400 dollár 20% -át igényelheti. Fontos megjegyezni, hogy az átfutási hozzájárulások nem támogathatók. Ezenkívül a minősített tervből történő elosztás csökkentheti a jóváírás igényelt összegét. Az IRS minden évben frissíti a jövedelem- és járulékkorlátokat, amely a weboldalon található: www.irs.gov.
