Mi az a képesített tartalékos?
A képesített rezervista a katonai tartalék tagja, aki nem aktív, de szolgálatba való felhívása esetén a szokásos korai elosztási büntetés nélkül jogosult korai kivonásra a nyugdíjszámláról (IRA).
A legtöbb esetben az IRS 10% -os büntetést szab ki az 59 ½ évesnél fiatalabb adófizetők nyugdíjazási számlájáról kivont adóalapjára. A képesített tartalékosok ritka kivételek e szabály alól. Ennek ellenére visszavonásukat szövetségi és állami adók fizetik.
A képesítés megszerzéséhez a rezervistákat 2001. szeptember 11. után 179 napos vagy határozatlan idõtartamra el kell rendelni vagy aktív szolgálatba kell hívni. Az elosztásnak vagy IRA-tól, vagy a munkavállalók választható halasztásaitól a 401 (k), 457 vagy 403 (b) pontokig kell történnie. Az elosztásnak az aktív szolgálat ideje alatt is meg kell történnie.
Bizonyos szabályok lehetővé teszik a rezervisták számára, hogy az aktív szolgálat befejezése után kétéves időszakban visszatérítsék a nyugdíjalapot, még akkor is, ha a visszafizetési hozzájárulások meghaladják az éves hozzájárulási korlátokat.
Kulcs elvihető
- A szolgálatba bevont képesített rezervisták ezt követően adómentesen kivonhatnak bizonyos nyugdíjszámlákból.Sok a szolgálatban részt vevő emberek emiatt már korán elvégzik az elosztást, de ez hosszú távon negatív hatással lehet a nyugdíjfészek tojására. A felvett vállalkozásokat továbbra is bizonyos állami és szövetségi adók terhelik.
A képesített tartalékosok megértése
A képesített rezervista szabályok meglehetősen frissek, amelyeket a 2006. évi nyugdíjvédelmi törvény részeként fogadtak el. Kezdetben a szabályokat csak az aktív rezervistákra alkalmazták 2007. december 30-án vagy korábban. A 2008. évi SZÍV törvény vagy a Hősök jövedelemtámogatási és adómentességi törvény azonban kiterjesztette a továbbképzésre jogosult tartalékosok szabályait.
A HEART törvény az amerikai szolgálat tagjainak és családtagjainak számos pénzügyi támogatást nyújtott a szolgálatuk megköszönésének és ellentételezésének további eszközeként. A HEART törvény számos olyan rendelkezést tartalmaz, amelyek célja, hogy a szolgálati tagok és a rezervisták zökkenőmentes pénzügyi átmenetet hajtsanak végre mind az aktív szolgálatba, mind pedig a polgári életükbe.
Előnyök és hátrányok a képesített tartalékos
A tartalékokban való részvétel időnként pénzügyi nehézségeket okozhat. Például a gyerekekkel rendelkező házaspárok váratlan gyermekgondozási költségekkel szembesülnek, amikor egy vagy mindkét felnőtt családtagot külföldi aktív szolgálatba hívják. Mint a HEART törvény számos rendelkezésében, a képzett tartalékos szabályok további pénzügyi rugalmasságot biztosítanak a rezervisták számára.
Ha van kompromisszum, akkor vannak fontos korlátozások. Például a szolgálati jogviszonyban álló alkalmazottak az elosztási dátum után nem tehetnek további választható hozzájárulást nyugdíjazási tervükbe. Ez negatív hatással lehet a potenciális nyugdíjba rakott tojásra.
A képzett rezervista szabályok talán a legnagyobb hátránya, hogy még egyéves megtakarítás elmulasztása 401 ezer vagy IRA-nál megváltoztathatja a nyugdíjazást. Különösen igaz ez a nyugdíj-megtakarítási folyamat korai szakaszában, mivel a kivetett pénznek nem lesz esélye összegyűjteni több éven át. Ezért akár néhány ezer dollár kivonása, ahogyan a képzett rezervisták megengedik, 10 000 dollárt vagy ennél többet fizethet több évtizeden keresztül.
