Mi az a képesített közös és túlélő járadék (QJSA)?
A képesített közös és túlélő hozzátartozó járadék (QJSA) élethosszig fizeti a járadékokat és a házastársat, gyermeket, vagy hozzátartozót egy képesített terv alapján. A QJSA szabályai vonatkoznak a pénzvásárlási nyugdíjalapokra, a meghatározott juttatási rendszerekre és a célzott juttatásokra. Alkalmazhatók a profitmegosztásra és a 401 (k) és 403 (b) pontokra is, de csak akkor, ha a terv alapján ezt megválasztják.
Kulcs elvihető
- A képesített közös és túlélő hozzátartozó járadék élethosszig fizeti a házastársakat, gyermekeket vagy eltartottakat. A QJSA általában legalább 50% -os túlélő járadékot igényel.Ha a résztvevő egészsége rossz, akkor a QJSA nem megfelelő befektetés.
A képesített közös és túlélő járadék (QJSA) megértése
A minősített QJSA terv tervdokumentuma általában megadja a járadék kifizetési százalékát, de az általános követelmény az, hogy a túlélő járadéknak a résztvevőnek fizetett járadék legalább 50% -ának és legfeljebb 100% -ának kell lennie. Ha a résztvevő nem házas, a járadékot a várható élettartamáért fizeti.
A Belső Bevételi Szolgálat (IRS) szerint "egy olyan képesített programnak, mint például a meghatározott juttatási program, a pénzvásárlási terv vagy a célkedvezményes terv, a QJSA-t minden házas résztvevő számára biztosítani kell az ellátás egyetlen formájaként, kivéve, ha a résztvevő és adott esetben a házastársa, írásbeli hozzájárulás az ellátás másik formájához. " A QJSA szabályokról az IRS információs oldalt tartalmaz. A QJSA-kat szabályozó szabályok a Szövetségi Nyilvántartás 26. címének I. fejezetének A. alcímében, 1.401 (a) –20. Szakaszban találhatók.
Minősített közös és túlélő járadék: Jellemzők és megfontolások
A házas résztvevők képesített közös és túlélő járadékainak a következő tulajdonságai vannak.
- Az öregségi kifizetéseket rendszeres időközönként folyósítják a nyugdíjazás során (elsősorban havonta). Halál után a terv havi összeget fizet a túlélő házastársnak az eredeti ellátás legalább 50% -ának megfelelő összegben.
Sok járadékhoz hasonlóan a QJSA havi kifizetések révén élethosszig jár ellátással az elsődleges résztvevő és a házastárs számára. Mint ilyen, ezeket figyelembe kell venni minden pénzügyi tervezési és nyugdíjazási jövedelem- és kiadási forgatókönyvben. Egy ilyen termékre nem vonatkoznak a csökkenő fizetések a tőzsdei rossz teljesítmény miatt. A QJSA terjesztések, miután elindították őket, nem változtathatók meg.
A szokásos havi fizetésen túlmenően a terjesztés sem engedélyezett. Ha a résztvevő egészségi állapota rossz, a QJSA (mint minden járadék) lehet, hogy nem megfelelő befektetés az ilyen befektetési eszköz finanszírozásához szükséges eszközökbe. A kifizetések idővel elveszítik a vásárlóerejét is, hacsak a megélhetési költségek növekedéséhez nem igazítják.
Minősített közös és túlélő járadék példa
Az egyén munkáltatójának szponzorált 401 (k) terve egy olyan QJSA-t kínál, amely havonta 1500 dollár nyugdíjjövedelmet nyújt 65 éves korában. Ezenkívül havonta 1000 dollár nyugdíjazási ellátást is biztosít a házastárs számára, amikor az egyén meghal. Ezt az ellátást addig folyósítják, amíg a túlélő házastárs meg nem hal. Az egyén dönthet úgy, hogy átalányösszegű juttatásokat kap, de csak házastársa írásbeli hozzájárulásával, közjegyző vagy a terv képviselője által tanúsított módon.
Egy kivétel az, hogy a terv egyösszegű összeget fizethet a résztvevőnek anélkül, hogy először megszerezték volna (és házastársuk) engedélyét, ha ez az összeg 5000 dollár vagy annál kevesebb. Ha a résztvevő elvált, elvárhatják a volt házastársaik jelenlegi házastársaként való minősítését a minősített háztartási kapcsolatok részeként vagy a válás feltételei szerint. Ha az elvált résztvevő meg akarja változtatni a túlélő ellátások kedvezményezettjét, akkor kapcsolatba kell lépnie a terv adminisztrátorával.
