Mi az a minősített háztartási kapcsolatok (QDRO)?
A minősített háztartási kapcsolatokról szóló végzés olyan jogi dokumentum, amelyet általában egy válási megállapodás tartalmaz, és amely elismeri, hogy a volt házastárs jogosult a másik házastárs egyéni nyugdíjazási tervének előre meghatározott részének megkapására.
A QDRO megértése
A QDRO általában a házastársnak adja meg annak az értéknek a 50% -át, amelyet a házasság során felhalmozódott a számla.
A kiosztást követően a volt házastárs felel minden esedékes adóért.
Ha nincs QDRO, és a számlatulajdonos a nyugdíjazási terv eszközeit osztja szét a korábbi házastársának, a számlatulajdonos felel az átruházott eszközök adóztatásáért.
Egynél több öregségi ellátási programból származó öregségi ellátásokra vonatkozhat a QDRO, feltéve, hogy egyértelműen meghatározza azokat az ellátásokat, amelyeket az előbbi házastársnak ítéltek.
A QDRO korlátozásai
Az Egyesült Államok Munkaügyi Minisztériumának a munkavállalói juttatásokkal foglalkozó biztonsági igazgatása által bevezetett szabályok korlátozják bizonyos rendelkezéseknek a QDRO-ba történő beillesztését. A bírósági végzés nem kötelezheti a nyugdíjazási tervet bármely olyan ellátás vagy opció folyósítására, amelyet a terv nem biztosít. A QDRO nem igényelhet magasabb ellátásokat a nyugdíjazási tervből. Egy alternatív kedvezményezett számára nem követelhető meg ellátás a tervből, ha ezeket az ellátásokat már egy másik kedvezményezettnek fedeznie kell, aki egy másik QDRO rendelete alá tartozik. Nem lehet követelni, hogy az ellátási terv fedezze azokat az ellátásokat, amelyek a volt házastárs és az esetleges későbbi házastársak közös és túlélő járadéka.
Bizonyos esetekben QDRO-t lehet létrehozni egy korábbi házastárstól eltérő rokonsághoz. Az eltartottak jogosultak lehetnek a megrendelt ellátások megszerzésére. Ilyen esetekben az alternatív kedvezményezett kiskorú, vagy jogilag inkompetens. A megrendelés megkövetelheti az ellátási tervtől, hogy fizessen be fizetést egy magánszemélynek, aki jogi felelősséggel tartozik az adott kedvezményezettért. Ide tartozhat gyám és megbízott, aki az egyén ügynöke.
A terv adminisztrátora, aki a végzés alá vonja a nyugdíjazási juttatásokat, meghatározza, hogy a QDRO minősített háztartási megbízás-e. Ilyen körülmények között a tervgazdálkodók felelnek annak biztosításáért, hogy feladataikat a terv résztvevői és kedvezményezettjei nevében teljesítsék.
