Mi a vételár?
A vételár az az ár, amelyet a befektető fizet a befektetésért, és az ár lesz a befektető költségelapja a nyereség vagy veszteség kiszámításához a befektetés eladásakor. A vételár tartalmazza a befektetésért fizetett jutalékokat vagy eladási díjakat, és a súlyozott átlagköltséget ugyanazon értékpapír többszörös vásárlásához kell felhasználni.
A vételár megértése
Tegyük fel például, hogy egy befektető öt év alatt három különböző időpontban vásárol 100 részvényt a Ford törzsrészvényeibõl, beleértve 100 részvényt, részvényenként 40 USD, 60 USD és 80 USD piaci áron. A vásárlások költségalapjának meghatározása érdekében a befektetőnek ki kell számítania a súlyozott átlagköltséget, amely a vásárlások teljes dollárösszege elosztva a vásárolt részvények számával.
Mindegyik 100 részvénynél a Ford részvényvásárlásainak dollárösszege 4000, 6000 és 8000 dollár, vagyis összesen 18 000 dollár, és a vásárlás teljes összege 300 részvényen oszlik meg, és részvényenként 60 dollár. Ha a befektető hozzáadja a részvénypozíciót, akkor kiszámolhatja az új súlyozott átlagárat az új vásárlások dollárösszegének és a kiegészítő részvényeknek a számításhoz történő hozzáadásával. A képlet a tőzsdei eladásokhoz is igazítható, ha a befektető csak a részesedések egy részét adja el. A jutalékköltségek hozzáadása mellett a befektető súlyozott átlagköltsége megközelítőleg 62 dollár / részvény lehet.
A különbségek a realizált és a nem realizált nyereség között
A befektetők a beruházás vételára alapján számolják el a realizált nyereséget vagy veszteséget adózási célokra, és ezt a tevékenységet az IRS 1040. sz. Formanyomtatványában mutatják be. A befektető a realizált nyereségről számol be, ha befektetésének egy részét vagy egészét eladja. gazdaságokban. Ha nem értékesít értékpapírokat, akkor a befektető realizálatlan nyereséggel vagy veszteséggel jár, amelyet adóügyi szempontból nem jelentenek.
Tegyük fel például, hogy egy befektető 100 Ford részvényt értékesít részvényenként 80 USD eladási áron, és a 62 USD súlyozott átlagköltségét használja a részvényenkénti 18 USD realizált nyereség kiszámításához. A befektető a részvények számát, valamint a súlyozott átlagköltséget és a részvényenkénti eladási árat a D listán jeleníti meg. A teljes 1800 dolláros nyereség hosszú távú, mivel a befektető a részvényeket egy évnél hosszabb ideig tartotta. Az 1800 dolláros hosszú távú tőkenyereséget ellensúlyozzák a tőkeveszteségek, és a nettó nyereséget a tőkenyereség adókulcsa alapján adóztatják.
