Tartalomjegyzék
- Nem csak adómegfontolások
- Megnövekedett adómértékek
- Ismerje meg a mosás-eladási szabályt
- Portfólió kiegyensúlyozása
- Nagyobb adószámla az úton?
- A tőkenyereség nem egyenlő
- Befektetési alapok elosztása
- Nézd meg a nagy képet
- Alsó vonal
Az éves adóveszteség-beszedés sok befektető által elvégzett folyamat minden adóév végén. Az adóbeszedés segít csökkenteni az adóterheket. A stratégia részvények, befektetési alapok, tőzsdén forgalmazott alapok (ETF-ek) és egyéb veszteségeket hordozó befektetések eladását foglalja magában az egyéb befektetésekből származó realizált nyereség ellensúlyozására.
Az adóbeszedés több okból is lehet vagy nem a legjobb stratégia minden befektető számára.
Nem csak adómegfontolások
Gyakran általában rossz döntés, hogy kizárólag adóügyi okokból értékesítik-e a befektetést, akár veszteséges befektetést is. Az adócsökkentés hasznos része lehet az általános pénzügyi tervezési és befektetési stratégiának, mindaddig, amíg az nem vezet olyan döntésekhez, amelyek végső soron ellentétesek az adott stratégiával. (További információ: Mikor kell elhárítani a portfólió veszteségeket .)
Megnövekedett adómértékek
A Belső Bevételi Szolgálat (IRS), sok állam, sőt néhány város megbecsüli az egyének és vállalkozások adóját. Időnként az adó mértéke - az esedékes adó kiszámításához szükséges százalék - megváltozik, hogy segítse ezen kormányzati szervezetek működésének finanszírozását.
2018-ra az IRS megnövekedett adómértékeket fog felhasználni több tétel értékelésére, ideértve a következőket:
- A hosszú távú tőkenyereség legmagasabb mértéke 20% -ra nőtt a 15% -ról. Egy új, 3, 8% -os Medicare surtax a magas jövedelmű befektetők számára e legmagasabb effektív tőkenyereség-adókulcsot 23, 8% -ra emelt ezen adófizetők számára. A rendes jövedelem legmagasabb marginális mértéke a 35% -ról 39, 6% -ra nőtt.
Ez a növekedés potenciálisan értékesítheti a befektetési veszteségeket a magasabb jövedelmű befektetők számára. Azonban minden befektető levonhatja a befektetési veszteségek egy részét, ha úgy dönt.
Ismerje meg a mosás-eladási szabályt
Az IRS a mosási szabályokat követi. Ez a rendelet kimondja, hogy ha egy befektetési részesedést adományoz e veszteség adózás céljából történő elszámolására és levonására, akkor az eladást követő 30 napon belül nem vásárolhatja meg ugyanazt az eszközt - vagy egy másik, ahhoz „lényegében azonos” befektetési eszközt. (További információ: Adóveszteség-betakarítás: Csökkentse a befektetési veszteségeket .)
Egyedi készlet esetén ez a szabály elég egyértelmű. Ha vesztesége volt az Exxon Mobil Corp.-ban (XOM), és rájött, hogy ez a veszteség 30 napot kell várnia, mielőtt visszavásárolná a készletbe, ha újra meg akarja valósítani. Ez a szabály akár 61 napot is meghosszabbíthat. A veszteség értékesítéséhez és a veszteség realizálásához az eredeti vásárlás dátumától számítva legalább 30 napot kell várnia, majd legalább 31 napot meg kell várnia az azonos eszköz visszavásárlása előtt.
A befektetési alapok esetében, ha veszteséget észlel a Vanguard 500 Index Fundban (VFINX), akkor nem tudná megvenni az SPDR S&P 500 ETF-et (SPY), amely ugyanabba az indexbe fektet be. Valószínűleg megvásárolhatja a Vanguard Total Stock Market Indexet (VTSMX), mivel ez az alap más indexet követ.
Számos befektető index alapokat és ETF-eket, valamint szektor alapokat használ az eladott részvények cseréjére, hogy ne sértse meg a mosási szabályt. Ez a módszer működhet, de számos okból visszafordulhat. A visszafizetés bizonyos módjai a rendkívüli rövid távú nyereségek a megvásárolt helyettesítő értékpapírokban, vagy ha az eladott részvény vagy alap értékes, akkor nagyra becsül, mielőtt visszavásárlási lehetősége van.
Ezenkívül nem kerülheti el a mosási szabályt, ha az eladott eszközt egy másik számláján vásárolja meg, például egy egyedi nyugdíjszámlával (IRA). (További információ: A befektetési veszteségek kiszűrése .)
Portfólió kiegyensúlyozása
Az adókedvezményes betakarítás egyik legjobb forgatókönyve, ha megtehető a portfólió normál egyensúlyának összefüggésében. Az egyensúly kiegyenlítése elősegíti az eszköz allokációjának újraértékelését a részesedéseiben. Az egyensúly kiegyensúlyozásakor nézzen meg, mely gazdaságokat vásároljon és adja el, és ügyeljen a költségalapra - a korrigált, eredeti beszerzési értékre. A költség alapja határozza meg az egyes eszközök tőkenyereségét vagy veszteségét. Ez a megközelítés nem fogja elbírálni az eladást kizárólag olyan adóveszteség realizálása érdekében, amely esetleg nem felel meg a befektetési stratégiának. (További információ: A portfólió kiegyensúlyozása a pályán való maradás érdekében .)
Nagyobb adószámla az úton?
Egyes pénzügyi tanácsadók azt állítják, hogy az adóveszteség következetes beszedése azzal a szándékkal, hogy az eladott eszközt visszavásárolja a mosás-eladási szabályok által megkövetelt várakozási idő után, végső soron alacsonyabbá teszi az általános költségbázist, és nagyobb tőkenyereséget eredményez, amelyet valamikor fizetni kell. a jövő. Ez igaz lehet két szempontból is.
- Ha a beruházás idővel növekszik, akkor a tőkenyeresége megnőhet. Nem tudja, mi fog történni a jövőbeni tőkenyereség adómértékeivel.
Ennek lényege azonban, hogy a jelenlegi adómegtakarítások elegendőek lehetnek a későbbiekben a magasabb tőkenyereség-adók ellensúlyozására. Fontolja meg a jelenérték (PV) fogalmát, amely szerint a ma egy dollárnyi adómegtakarítás többet ér, mint bármely később fizetendő kiegészítő adó. Nyilvánvaló, hogy ez számos tényezőtől függ, beleértve az inflációt és a jövőbeni adómértékeket.
A tőkenyereség nem egyenlő
Rövid távú tőkenyereség az olyan befektetésekből származik, amelyeket legfeljebb egy évig tartott. Az e rövid részesedésekből származó nyereséget a rendes jövedelemre kivetett határérték alapján adják. A 2018. évi adócsökkentési és foglalkoztatási törvény (TCJA) hét adókoncentrációt határoz meg 2019-re, 10 és 37% között, a benyújtástól függően. (A kapcsolódó olvasmányhoz lásd: Capital Gains 101. )
A hosszú távú tőkenyereség az a nyereség, amelyet egy évnél hosszabb ideig tartó befektetésekből realizálnak, és lényegesen alacsonyabb adómértéket kapnak. Sok befektető esetében ezeknek a nyereségeknek a mértéke 15% körüli - a legalacsonyabb arány nulla, a legmagasabb pedig 20%. Ne felejtse el azt sem, hogy a legmagasabb jövedelmi szintekhez itt kerül a kiegészítő 3, 8% -os Medicare surtax játék is. (A kapcsolódó olvasmányhoz lásd: tőkeveszteség és adó .)
Egy adott típusú veszteséget először az azonos típusú első nyereséggel kell ellensúlyozni. Például a hosszú távú nyereség a hosszú távú veszteségekkel szemben. Ha nincs elegendő hosszú távú nyereség az összes hosszú távú veszteség kiegyenlítéséhez, akkor a hosszú távú veszteségek egyenlege a rövid távú nyereség ellensúlyozásához vezethet, és fordítva.
Lehet, hogy borzasztó éve volt, és még mindig veszteségei vannak, amelyek nem ellensúlyozták a nyereséget. A fennmaradó, 3000 dollárig terjedő befektetési veszteségeket le lehet vonni egy adott adóév egyéb jövedelmeivel szemben, a fennmaradó összeget átvitele a következő évekre.
Természetesen az adott év adóügyi veszteségekkel kapcsolatos betakarítási határozatának egyik megfontolása az Ön nyereségének és veszteségének a jellege. Mielőtt tovább lépne, megvizsgálhatja ezt, vagy beszélgethet adóadójával.
Befektetési alapok elosztása
Az elmúlt évek tőzsdei nyereségével számos befektetési alap hajtott végre jelentős eloszlásokat, amelyek egy része hosszú és rövid távú tőkenyereség formájában jelentkezik. Ezeket az eloszlásokat is figyelembe kell venni az egyenletben.
Nézd meg a nagy képet
Az adóveszteség elleni betakarítás csak egy taktika, amelyet fel lehet használni a pénzügyi célok elérése felé vezető úton. Annak meghatározása érdekében, hogy ez jó ötlet-e Önnek, lépjen vissza, és először tekintse át általános adóügyi helyzetét.
Alsó vonal
Jó ötlet, ha legalább évente felülvizsgálja portfólióját az adóveszteséggel kapcsolatos betakarítási lehetőségek szempontjából, az előrelépést az adóügyi helyzet általános összefüggésében kell megítélni, és hogy ezek az ügyletek megfelelnek-e az általános befektetési stratégiának. Az adócsökkentés stratégia, és nem öncél. Feltétlenül konzultáljon egy pénzügyi tanácsadóval vagy az e területen jártas adószakértővel. (További információ: 7 év végi adótervezési stratégia .)
