Mi az a NSAR-A SEC űrlap?
Az NSAR-A SEC-formanyomtatvány félévente benyújtotta az Értékpapír- és Tőzsde Bizottságnak (SEC), amelyet a regisztrált befektetési alapkezelő társaságok pénzügyi év első hat hónapja végén nyújtottak be az NSAR-formanyomtatvány-benyújtási követelmény részeként. Az NSAR, amely kifejezetten a regisztrált befektetési alapkezelő társaságokra vonatkozott, kötelezte e társaságokat, hogy tegyék közzé néhány pénzügyi információt (azaz a részvények eladását, a portfólió forgalmi rátáját stb.), Amelyeket a társaság éves és / vagy féléves részvényesi jelentéseiben tartalmaznak.
SZERELÉS AZ SEC NAR-A űrlapot
Az NSAR-A SEC formanyomtatvány és az ahhoz kapcsolódó bejelentések az 1940. évi befektetési társasági törvény (1940. évi törvény) 30. szakaszában, valamint az 1934. évi értékpapír-csere törvény 13. szakaszában és 15. szakaszának d) pontjában foglaltak hatálya alá tartoznak. féléves és éves jelentéseket nyújthat be a SEC-hez.
A befektetési társaságok beszámolójának korszerűsítése
2016 októberében a SEC javasolta a befektetési társaságok jelentéstételének korszerűsítésére irányuló változtatásokat; 2017. decemberben felülvizsgálta ezeket a javasolt változtatásokat. 2018. június 1-jétől az N-SAR nyomtatványt és az ahhoz kapcsolódó bejelentéseket a befektetési társaságoknak már nem kell benyújtaniuk, bár a SEC továbbra is elfogadja az N-SAR nyomtatványokat és a a korábban benyújtott N-SAR formanyomtatványokat, 2019. június 1-ig. Az N-SAR formanyomtatványt az N-CEN forma váltja fel.
Az N-CEN forma felváltja vagy kiküszöböli az N-SAR formanyomtatványon található elavult elemeket, de lényegében azonos tartalommal rendelkezik, mint a régóta elavult N-SAR forma és az ahhoz kapcsolódó bejelentések. Minden regisztrált befektetési társaságnak az N-CEN űrlapokat XML formátumban kell benyújtania. Az N-CEN formanyomtatványt a kérdéses alap pénzügyi évének végétől számított 75 napon belül kell benyújtani. Azon alapoknak, amelyek pénzügyi évének befejezési dátuma az N-CEN formanyomtatvány megfelelőségének időpontja (2018. június 1) előtt van, az N-CEN formanyomtatvány első benyújtását a következő pénzügyi év végéig nem kell benyújtaniuk. Ezért például, ha egy alap pénzügyi évének befejezési dátuma május 31., akkor az N-CEN első formanyomtatványt 2019. május 1-jétől számított 75 napon belül kell benyújtania. Ha az alap pénzügyi évének befejezési dátuma pedig Június 1-jéig 2018. június 1-jétől számított 75 napon belül be kell nyújtania az első N-CEN űrlapot, mivel a megfelelés dátuma június 1. Az N-SAR formanyomtatványtól és a kapcsolódó bejelentéseketől eltérően az N-CEN űrlapot évente kell benyújtani.
