Mi az a szponzor?
A terv szponzora egy kijelölt fél - általában egy társaság vagy munkáltató -, amely az egészségügyi vagy nyugdíjazási tervet készít, például 401 (k), a szervezet alkalmazottainak javára. A terv szponzora felelősségi körébe tartozik a tagsági paraméterek meghatározása, a befektetési lehetőségek meghatározása, és bizonyos esetekben a hozzájárulások kifizetése készpénz és / vagy részvény formájában.
Hogyan működik a tervszponzor?
Egyes vállalatok nyugdíj-megtakarítási, nyugdíj- vagy egészségügyi terveket kínálnak alkalmazottaiknak munkavállalói juttatási programjuk részeként. Ezeket a vállalatokat tervszponzoroknak nevezik. A munkáltatók általában szponzorok, de szakszervezetek és szakmai testületek is szponzorok lehetnek.
Kulcs elvihető
- A tervszponzornak naprakésznek kell lennie a nyugdíjba vonulással vagy az egészségügyi tervekkel kapcsolatos minden éves változással, ideértve a megélhetési költségek kiigazítását is. A tervszponzorok általában befektetési tanácsadót bérelnek, hogy egy vagy több nyugdíjazási terv beruházását vagy cselekvési tervét javasolják. kiszervezzen néhány feladatot az adminisztrátorok, a bizalmi társaságok és a befektetési tanácsadók számára. A terv adminisztrátora felelős a napi ügyek kezeléséért és a csoport nyugdíjazási tervével kapcsolatos stratégiai döntések kezeléséért.A vagyonkezelő társaság vagy megbízott gondoskodási szolgáltatásokat nyújt és tartja a a munkavállalók vagyonkezelői alapjában lévő tényleges befektetési eszközök.
A terv szponzora végrehajtja és elkészíti a tervet, meghatározza az ellátási csomagot, módosítja a tervet és megszünteti a tervet. A munkavállalók rendelkezésére álló nyugdíjazási vagy egészségügyi terv típusától függően a tervhez hozzájárulhat mind a terv szponzora, mind a munkavállalók, egyedül a szponzor vagy a munkavállaló.
Azok a magánszemélyek és szervezetek, amelyek befektetési tanácsadást nyújtanak a nyugdíjazási tervben részt vevőknek és a szponzoroknak, a munkavállalói nyugdíjjogosultságról szóló törvényben (ERISA) meghatározott bizalmi előírások hatálya alá tartoznak.
A terv szponzora felel a munkavállalók számára a nyugdíjjövedelem kifizetéséért, amelyre a terv alapján jogosultak. A nyugdíjazási jövedelem alapja lehet a tervben szereplő beruházások teljesítése, vagy lehet egy előre meghatározott összeg, amely a munkavállaló hozzájárulásának mértékén alapul. Az a munkavállaló, aki távozik a megszerzett idő előtt, csak azt az összeget kaphatja meg, amelyet hozzájárult a tervhez, elveszítve a nyugdíj- vagy egészségügyi terv által biztosított juttatásokat.
Míg néhány tervszponzor saját kezébe veszi az ügyeket, és kezeli a nyugdíjazási tervekkel kapcsolatos összes befektetési döntést, többségük a tervben szereplő vagyonkezelő vagyonkezelőjét egy vagy több harmadik félre bízza. Ily módon több befektetési lehetőséget kínálhatnak a pénzkezelők különböző irányításaival, hogy megfeleljenek a vállalat alkalmazottainak különféle kockázati profiljainak.
Különleges megfontolások
A terv szponzorának gondoskodnia kell arról, hogy a tervbe történő befektetéseket irányító befektetési tanácsadók betartják az ERISA alapján a legjobb érdekű szerződés mentességre (BICE) vonatkozó szabályokat, amelyek magukban foglalják a befektetési tanácsadást, amely a terv résztvevőinek érdekeit szolgálja, legfeljebb ésszerű kompenzációt számítva fel, a díjakat, a kompenzációt és a befektetési javaslataikhoz kapcsolódó lényeges összeférhetetlenségeket tisztességesen közzé kell tenni, stb.
Azokban a létesítményekben, amelyekben a terv szponzora szintén a terv adminisztrátora, a terv szponzora megbízottnak mondják. Megbízóra van szükség a befektetések diverzifikálásához a nagy veszteségek kockázatának minimalizálása érdekében; a tervet irányító szabályokkal összhangban járjon el, kivéve, ha a szabályok ellentétesek az ERISA-val; kizárólag a terv résztvevőinek és kedvezményezettjeinek érdekében járjon el; és körültekintően, ügyesen és körültekintően járjon el hasonló körülmények között eljáró körültekintő személynél.
