Mi a terv résztvevője?
A program résztvevője vagy járulékot fizet a nyugdíjprogramba, vagy abban a helyzetben, hogy ellátási kifizetéseket kapjon a programból. Ide tartozik egy nyugdíjas személy, aki nyugdíjprogramból osztalékot kap, vagy egy hozzájáruló tag által megjelölt kedvezményezett vagy eltartott.
Lebontási terv résztvevője
A program résztvevője jogosult ellátások kifizetésére egy nyugdíjrendszerből, függetlenül attól, hogy az meghatározott juttatási vagy meghatározott járulékalapú nyugdíjrendszerről van-e szó, feltéve, hogy a program szerződésben foglalt követelmények teljesülnek. A legtöbb meghatározott juttatási nyugdíjrendszerben a tagnak minimális számú évet vagy szolgálati időt kell teljesítenie ahhoz, hogy maximálisan megengedhető nyugdíjára jogosult legyen. A társasági tervben az „aktív résztvevő” adójogi meghatározása magában foglalhatja azokat a munkavállalókat is, amelyek nem vesznek részt a munkáltató tervében.
Nyugdíjtervek a résztvevők számára
A nyugdíjprogram olyan nyugdíjazási terv, amely előírja a munkáltató számára, hogy a járulékokat a pénzeszközökből tegye be, amelyeket a munkavállaló jövőbeni juttatására különítenek el. Az alapok együttesét a munkavállaló nevében fektetik be, és a befektetésekből származó jövedelem nyugdíjba vonul a munkavállaló számára.
A munkáltató által megkövetelt járulékokon túlmenően egyes nyugdíjprogramok tartalmaznak egy önkéntes befektetési komponenst is. A nyugdíjprogram lehetővé teheti a munkavállaló számára, hogy jelenlegi bérjövedelmének egy részét bevonja egy befektetési tervbe a nyugdíjba vonulás támogatására. A munkáltató egyeztetheti a munkavállaló éves hozzájárulásának egy részét is, egy meghatározott százalék vagy dollár összegig. Általánosságban elmondható, hogy a nyugdíjprogram gyakran a hagyományosabb, meghatározott juttatási programot jelenti, meghatározott kifizetéssel, amelyet teljes egészében a munkáltató finanszíroz és irányít. Egyes vállalatok mindkét típusú terveket kínálnak. Sőt, lehetővé teszik az alkalmazottak számára, hogy 401 ezer egyenleget tegyenek előre meghatározott juttatási programjaikba. Egy másik változat a pay-as-you-go nyugdíjprogram. A munkáltató által létrehozott rendszereket általában a munkavállaló teljes mértékben finanszírozza, akik választhatnak fizetés-levonásokra vagy átalányösszegű hozzájárulásokra, amelyek általában nem engedélyezettek a 401 000-es tervben. Egyébként hasonlítanak a 401 000-es tervhez, azzal a különbséggel, hogy általában nem kínálnak megfelelő társasági hozzájárulást.
Nyugdíjalapok
Ha egy meghatározott juttatási program munkaadók, szakszervezetek vagy más szervezetek összesített hozzájárulásaiból áll, akkor általában nyugdíjalapnak nevezik. A nyugdíjalapok pénzügyi közvetítő által irányított, és egy társaság és alkalmazottai nevében profi alapkezelők által irányított nyugdíjalapok viszonylag nagy mennyiségű tőkét irányítanak, és a nemzetek legnagyobb intézményi befektetői. Tevékenységeik uralhatják azokat a tőzsdeket, amelyekbe befektetnek. A nyugdíjalapok általában mentesülnek a tőkenyereség-adó alól. A befektetési portfóliójuk jövedelme adómentes vagy adómentes.
