A nem adóköteles osztalék meghatározása
A nem adóköteles osztalékok olyan befektetési alapoktól vagy más szabályozott befektetési társaságoktól származó osztalékok, amelyek nem adókötelesek. Ezeket az alapokat gyakran nem adóztatják, mert önkormányzati vagy egyéb adómentes értékpapírokba fektetnek be.
LEÁLLÍTÁS LEÍRÁSA Nem adófizethető osztalék
A befektetési alap olyan befektetési eszköz, amely sok befektetőtől összegyűjtött pénztárból áll. A befektetési alapok befektetnek értékpapírokba, mint részvények, kötvények, pénzpiaci eszközök és egyéb eszközök. A befektetők kétféle bevételt kapnak a befektetési alapok részvényei közül: az alap portfóliójában lévő értékpapírokból származó osztalékokat és kamatot, vagy befektetési jövedelmet, valamint a portfólió értékpapírok haszonszerzéses értékesítéséből származó tőkenyereségeket.
A befektetési jövedelem újrabefektethető az alapba, vagy készpénzben fizethető a befektető számára. Akárhogy is, rendes jövedelemként adóztatható, a befektető szélső adósságától függően.
Nem adóköteles osztalékok
Ugyanakkor nem minden osztalékot kell adóztatni. Az adómentes jövedelem egyik leggyakoribb formája az önkormányzati kötvényeken szerzett kamat, amely állam vagy város által kibocsátott kötvény az általános műveletekhez vagy egy adott projekthez szükséges források gyűjtésére. Amikor az adófizető kamatjövedelmet él a lakóhelye szerinti államban kibocsátott önkormányzati kötvények után, a nyereség mentesül mind a szövetségi, mind az állami adók alól.
A befektetési alapnak tőkéjének több mint 50% -át adómentes befektetésekbe kell befektetnie, hogy osztalékát adómentesnek lehessen minősíteni.
Önkormányzati kötvények
Az önkormányzati kötvények (vagy röviden „munis”) olyan állampapírok, amelyeket államok, városok, megyék és más kormányzati szervezetek bocsátanak ki napi kötelezettségeik finanszírozására és olyan beruházási projektek finanszírozására, mint például iskolák építése, autópályák vagy csatornahálózatok. Önkormányzati kötvények megvásárlásával valójában pénzt kölcsönz a kötvény kibocsátójának a rendszeres kamatfizetés ígéretéért, általában félévente, az eredeti befektetés vagy „tőke” visszatérítéséért. Az önkormányzati kötvény lejárata (a év, amikor a kötvény kibocsátója visszafizeti a tőkét) évek lehetnek a jövőben. A rövid lejáratú kötvények egy-három év alatt járnak le, míg a hosszú lejáratú kötvények legfeljebb egy évtizedig járnak le.
Általában az önkormányzati kötvények kamata mentesül a szövetségi jövedelemadó alól. A kamat mentesülhet az állami és helyi adók alól is, ha abban az államban lakik, ahol a kötvényt kibocsátották. A kötvénybefektetők általában állandó jövedelemkifizetéseket keresnek, és a részvénybefektetőkkel összehasonlítva inkább kockázatkerülhetnek, és inkább a vagyon megőrzésére, nem pedig növelésére koncentrálhatnak. Az adókedvezmények miatt az önkormányzati kötvények kamatlába általában alacsonyabb, mint az adóköteles fix kamatozású értékpapírok, például a vállalati kötvények esetében.
