Mi az a házastárson kívüli kedvezményezett átváltás?
A házastárson kívüli kedvezményezett átváltása a nyugdíjazási terv eszközcseréje, amelyet a számlabirtokos halála esetén hajtanak végre, ha a kedvezményezett nem az elhunyt házastársa.
A nem házastárs kedvezményezettjeinek átváltásának megértése
A házastárson kívüli kedvezményezett átváltása általában azt jelenti, hogy a kedvezményezett egyszeri átalányösszegben kapja meg a fennmaradó összeget, és teljes, azonnali adóztatás alá vonja őket. Abban az esetben, ha a házastárs nem házastársa, akkor ha a pénzeszközöket egy másik nyugdíjszámlára helyezik át, akkor azt kedvezményezett számlának kell nevezni, amely tartalmazza az elhunyt és a kedvezményezett nevét is. Sok nyugdíjazási számla megköveteli, hogy a házastárs legyen az egyetlen kedvezményezett.
IRA átváltás versus transzfer
Kétféle módon mozgathatja az IRA-t az egyik letétkezelőről a másikra: áthelyezés vagy átadás. IRA-átfutással az egyén legfeljebb 60 naptári napig birtokba tudja venni a pénzeszközöket, mielőtt azokat egy másik képesített számlára helyezi be. A befektető IRA-ját csak 12 havonta szabadon mozgathatja. A befektetőnek a felosztás időpontjától számított 60 nap áll rendelkezésére, hogy az alapok 100% -át másik minősített számlára helyezzék el, vagy szokásos jövedelemadót fizetnek a felosztás után, és 10% -os büntetőadót, ha a befektető 59, 5 év alatt van. A befektető közvetlenül átviheti az IRA-ját egyik letétkezelőről a másikra, egyszerűen csak egy számlaátutalási űrlap aláírásával. A befektető soha nem birtokolja a számlán lévő eszközöket, és a befektető közvetlenül átadhatja az IRA-ját, amilyen gyakran csak akarja.
IRA átváltás
Áttérés akkor történik, amikor az egyik nyugdíjazási terv részesedéseit átruházják egy másikra anélkül, hogy adóügyi következményekkel kellene szenvedni. A nyugdíjazási tervből történő elosztást az IRS 1099-R I-es formanyomtatványon kell jelenteni, és ez korlátozható évente egy-egy IRA-ra vonatkozóan. Az átváltásokat gyakran az adók megtakarítására alkalmazzák, mint a nyugdíjazási tervek esetén. Közvetlen átváltással a nyugdíjazási terv adminisztrátora közvetlenül a másiknak vagy az IRA-nak fizetheti a program bevételeit. Az elosztást az új számlára fizetendő csekk formájában lehet kibocsátani. Ha az IRA-tól megosztást kapnak megbízott-megbízott átutalással, az IRA-t birtokló intézmény eloszthatja az IRA-tól a pénzeszközöket a másik IRA-nak vagy nyugdíjazási tervnek. 60 napos újratöltés esetén a nyugdíjazási tervből vagy az IRA-ból származó pénzeszközöket közvetlenül a befektetőnek fizetik ki, aki a pénzeszközök egy részét vagy egészét egy másik nyugdíjazási tervben vagy IRA-ban helyez el 60 napon belül. Az adókat általában nem fizetik ki, amikor közvetlen átadást vagy megbízott-megbízott átadást hajtanak végre. Ugyanakkor a 60 napos meghosszabbításból származó elosztások és a meg nem hosszabbított alapok általában adókötelesek.
