A kötvénytulajdonosok többletével szembeni nettó kötelezettségek meghatározása
A nettó kötelezettségek a kötvénytulajdonosok többletéhez viszonyítva a biztosító kötelezettségeinek - beleértve a kifizetetlen követeléseket, a tartalékbecslési hibákat és a meg nem fizetett díjakat - arányát a kötvénytulajdonosok többletével számolják. A nettó kötelezettség tőkeáttételi mutatójának azt a kockázatot is jelentik, hogy a biztosító veszteségtartaléka nem fedezi követeléseit, és megköveteli, hogy a biztosító többletébe merüljön. Az arányt általában százalékban fejezik ki.
Nettó kötelezettségek levonása a kötvénytulajdonosok többletéhez
A biztosítótársaságok tartalékot képeznek a kötelezettségeik fedezésére, amelyek a kötvényeikkel szemben támasztott követelésekből származnak. A tartalékok azon veszteségek becslésein alapulnak, amelyekkel a biztosító egy adott időszak alatt szembesülhet, vagyis a tartalékok megfelelőek lehetnek, vagy elmaradhatnak a kötelezettségeinek fedezéséből. A tartalékok összegének becsléséhez biztosított biztosításmatematikai előrejelzésekre van szükség a kötött kötvények típusa alapján.
A fizetőképesség mutatója
A kötvénytulajdonosok többletével szembeni nettó kötelezettségek különböznek a veszteségtartalékokon alapuló mutatóktól, mivel a veszteségtartalékok nem annyira képviselik a kötelezettségeket, mint a potenciális kötelezettségek esős napon alapját.
A biztosítók rugalmasságot élveznek a pénzügyi beszámolásuk során, és a veszteségtartalékokat felhasználhatják a jövedelem forrásainak kiegyenlítésére. Néhány biztosító esetében a kötelezettségek túlnyomó többsége a veszteségekkel és veszteségekkel kapcsolatos kiadási tartalékokkal kapcsolatos. E tartalékok becslései befolyásolják a biztosító befektetők általi értékelését. A biztosítók tévesen becsülhetik meg veszteségeiket, és nem szándékoznak csalásra, de szándékosan manipulálhatják az adatokat is.
A szabályozók figyelmet fordítanak a kötvénytulajdonosok többlethányadával szembeni nettó kötelezettségekre, mivel ez a potenciális fizetőképesség kérdését jelzi, különösen, ha az arány magas. A biztosítási biztosok Országos Szövetsége (NAIC) szerint kétszáz százaléknál kisebb arányt kell elfogadhatónak tekinteni. Ha számos biztosító aránya meghaladja az elfogadhatónak tartott arányt, ez azt jelzi, hogy a biztosítók túlságosan messzire eshetnek tartalékokba a nyereség kifizetése érdekében.
A fogyasztók ezt és más mutatókat a biztosítók számára a NAIC Biztosítási Szabályozó Információs Rendszerből (IRIS) találnak, amely elemző fizetőképesség-eszközök és adatbázisok gyűjteménye, amelynek célja az állami biztosítási szervezeteknek az integrált megközelítés biztosítása az általuk működő biztosítók pénzügyi helyzetének átvilágítására és elemzésére. az egyes államok. Az IRIS - amelyet a NAIC bizottságokban részt vevő állami biztosítási szabályozók fejlesztettek ki - célja, hogy segítse az állami biztosítási szervezeteket abban, hogy erőforrásokat irányítsanak azon biztosítók számára, akikre a leginkább szükség van a szabályozási figyelemre. Az IRIS célja nem az, hogy helyettesítse az egyes állami biztosítási részlegek saját mélyreható fizetőképesség-ellenőrzési erőfeszítéseit, például pénzügyi elemzéseket vagy vizsgálatokat.
