Az osztalékbevétel adóköteles, de különféle módon adóztatják, attól függően, hogy az osztalék minősített vagy nem képesített-e. A befektetők általában az osztalékfizető részvényeket vagy a befektetési alapokat vonzzák, mert a befektetés megtérülése (ROI) magában foglalja az osztalékot és a piaci ár felértékelődését.
A minősített osztalékot az alacsonyabb hosszú távú tőkenyereség-adókulcs alkalmazásával adják, nem pedig az egyén rendes jövedelmére alkalmazott magasabb adómérték mellett. Ahhoz, hogy jogosult legyen erre a speciális adómértékre, osztalékot kell fizetnie egy amerikai társaságtól, egy USA-ban lévő társaságtól, egy olyan külföldi társaságtól, amelynek lakóhelye olyan országban van, amely az USA adószerződés értelmében kedvezményekre jogosult, vagy egy külföldi társaság részvényeire, amelyek könnyedén kereskedhet egy nagyobb amerikai tőzsdén.
Ezen osztalékoknak meg kell felelniük a tartási periódus követelményeinek. A részvénynek 60 napnál hosszabb ideig kell tartózkodnia a 121 napos időszak alatt, amely az ex-osztalékot megelőző 60 nappal kezdődik. Az előnyben részesített részvények esetében a részvényeknek a 901 naposnál hosszabb ideig kell tartaniuk az 181 napos időszak alatt, az 90 nappal az ex-osztalékot megelőzően, ha az osztalék esedékessége 366 napnál hosszabb időtartamú.
A minősített osztalékok adómentesek az egyének számára a 10% és 12% -os adószintekben (vagy azok számára, akik évente kevesebb, mint 39 375 dollárt keresnek). A 22%, 24%, 32% és 35% adószintbe tartozó egyének esetében az osztalékok 15% -os adókulcsot kapnak. Az osztalékokat 20% -kal adóztatják azon személyek esetében, akiknek jövedelme meghaladja a 434 500 dollárt (azok, akik vagy a 35%, vagy a 37% adókat tartalmazzák). A nem minősített osztalékokat, vagy azokat az osztalékokat, amelyek nem felelnek meg ezeknek a követelményeknek, rövid távú tőkenyereségnek kell tekinteni, és ugyanazon adókulccsal adóztatják, mint az egyén rendes jövedelmének.
Advisor Insight
Gregory Hart, CFP
Haddon Wealth Management, LLC, Haddonfield, NJ
Általában véve az osztalékbevétel adóköteles. Ez azt feltételezi, hogy nem oszlik meg egy megszüntetési számlán, mint például az IRA, a 401 (k) terv stb., Amely esetben nem lenne adóköteles. Íme két általános példa az adóköteles osztalékbevételre:
Vagy mondjuk például, hogy a befektetési alap részvényei vannak, és havonta osztalékbevételt fizet. Ezeket az osztalékokat adóköteles osztalékbevételnek kell tekinteni.
Mindkét példa megismétli a nem nyugdíjazási számlákon kapott osztalékokat.
