Mi a kamatköltség?
A kamatköltség az a kamat kumulált összege, amelyet egy hitelfelvevő fizet a hitelviszonyt megtestesítő kötelezettségre a hitelfelvétel időtartama alatt. A fogyasztói jelzálogkölcsönöknél ennek az összegnek tartalmaznia kell minden olyan pontot, amelyet a kölcsön kamatlába csökkentése érdekében fizetnek, mivel a pontok valójában előre fizetett kamatot jelentenek.
Ezenkívül a hitelező által a hitelfelvevőnek fizetett minden negatív pontot vagy engedményt le kell vonni a kamatköltségből, mivel ezek valójában a jövőbeni kamat visszatérítését jelentik, amelyet a hitelfelvevő fizet a kölcsönnél. Az adósság után kamatot fizetnek a tőke visszafizetése mellett.
A kamatköltség megértése
A kamatköltség a hitel gazdaságosságának vagy a belső megtérülési ráta egyik mérőszáma. Ugyanakkor más intézkedéseket - mint például a hitelezői díjakat és az előzetes költségeket, beleértve a hitel bezárásának költségeit, az adókedvezményeket és következményeket, a tőkecsökkentést és az alternatív költségeket újrabefektetési kamatlábak formájában - szintén be kell vonni a kölcsönválasztás alapos elemzésébe.
A kamatköltségek különféle fogyasztói pénzügyi kötelezettségekben szerepelnek, ideértve a jelzálogkölcsönöket, a hallgatói és az autós kölcsönöket, valamint a hitelkártyákat. A kamatköltségek szintén fontos szempont a vállalati hitelfelvételekben, például a kereskedelmi papírokban, a megújuló hitelkeretekben és a hosszú lejáratú banki kölcsönökben, a kötvényekben és a lízingköltségekben is nagymértékben befolyásolják a kamatköltségek.
A bankok akkor is felmerülnek kamatköltségek, amikor a betétesek kamatát számlálják bankszámlájukra.
Kamatköltség kiszámítása
A kamatköltséget éves százalékos kamatlábként (THM) lehet megadni. De ahhoz, hogy pontosan megértsük pénzügyi kötelezettségüket, fontos megérteni, hogy a hitelezők hogyan számítják ki a kölcsönön felhalmozódó kamatot. A kamat napi, havi vagy negyedéves alapon is felhalmozódhat. Ezenkívül egyes hitelezők olyan kölcsönöket kínálnak, amelyek esetében a kamatköltséget nem kell megfizetni egy kezdeti időszakban, hanem ehelyett hozzáadják a hitelfelvevő által esedékes fennmaradó összeghez.
A kamatköltség rögzíthető egy referencia-értékpapírhoz, például a 10 éves amerikai államkötvényhez, a hitel futamidejére vagy változó értékre (más néven változó). Az adósság kamatköltségeit, amelyek kamatlábak periodikusan módosulnak, egy képlet köti egy olyan kamatláb-referenciaértékhez, mint például a londoni bankközi kamatláb (LIBOR).
A változó kamatozású adósság esetén a hitelezők gyakran tartalmaznak olyan rendelkezéseket, amelyek bizonyos mértékű védelmet nyújtanak a kamatköltségek szélsőséges ingadozásaitól azáltal, hogy kamatkorlátokat kínálnak. Ezek általában alsó részeket is tartalmaznak, hogy a hitelező garantálja a minimálisan elfogadható kamatlábat.
Kamatköltség és adók
Bizonyos típusú kamatköltségeket adójogi szempontból kedvezően kezelnek több joghatóságban. Ide tartoznak a lakáscélú jelzálogkölcsönök kamatfizetései és a diákhitel-kamatfizetések (mindkettőre korlátozások és kizárások vonatkoznak), valamint a vállalatok esetében az adósságok, például kölcsönök és kötvények kamatfizetései.
