Mi történt, de nem jelentették (IBNR)?
A bekövetkezett, de be nem jelentett (IBNR) egy olyan tartalékszámla, amelyet a biztosítási ágazatban veszteségekre és / vagy eseményekre képzett céltartalékként használtak fel, de amelyekre még nem jelentettek be egy biztosítótársaságot.
IBNR helyzetekben egy biztosításmatematikus becsüli meg a lehetséges károkat, és a biztosítótársaság dönthet úgy, hogy tartalékot állít fel a várható veszteségek fedezésére. A biztosításmatematikus számára az ilyen típusú események és veszteségek állítólag bekövetkeztek, de nem jelentették őket.
Hogyan működik, de nem jelentették, működik
Az IBNR-et gyakran használják a biztosítótársaságok, különösen az Egyesült Államok keleti és öböl partjai mentén, ahol a hurrikánok gyakoriak. Vihar után az aktuáriumok becslik az infrastruktúrára esetleges károkat és a várható követeléseket. Ezen elemzés alapján a pénzt (tartalékban) elkülönítik a követelések kifizetésére. Ebben a példában ismét a tényleges veszteségek merültek fel, amelyeket azonban hivatalosan nem jelentettek.
Számos példa létezik, amelyek megmutatják az IBNR számításának és finanszírozási céljának fontosságát a biztosítótársaságok számára. Íme néhány példa az ilyen igénylési forgatókönyvekre:
- A lassan fejlődő foglalkozási megbetegedésekkel kapcsolatos kérelmek hatása a munkavállalók kártérítési igényeire. Ilyen példa a szilikozis, azbesztózis, bizonyos rákok, amelyek kapcsolatban állnak a foglalkozási expozíciókkal. A hibás termékkel vagy termékfelelősséggel kapcsolatos igények, mint például ólom-alapú festék, azbesztszigetelés és a hibás gipszkarton késedelmes jelentése.Környezeti gyakorlatok, amelyek késleltetik a környezeti felelősségvállalás jelentését állításokA rövid távú munkavállalók kártérítési sérüléseinek késedelmes jelentéseAz egészségügyi ellátással kapcsolatos igények késleltetett jelentése a csoportos egészségügyi tervhez
Nagyon fontos megérteni, hogy a biztosítási szolgáltatók hogyan használják az IBNR-t számlájuk teljesítményének kiszámításához.
A késedelmes jelentéstétel többféle típusú biztosítási fedezetet érint, amelyekhez IBNR-számítást kell elvégezni. Ezek magukban foglalják a munkavállalók kompenzációját, a környezetszennyezést, az egészségügyet, az általános felelősséget és a termékekkel kapcsolatos felelősséget.
Kulcs elvihető
- Az IBNR egy tartalék számla, amelyet a biztosítótársaságok használnak a még nem jelentett követelések kompenzálására. Az IBNR-et leggyakrabban a bürokratikus bürokrácia és a feldolgozási késés miatt bekövetkezett késedelmes jelentéssel társítják.Mivel az IBNR követelések rejtett kötelezettségeket képviselnek, a társaságoknak ki kell számítaniuk a tartalékban lévő pénzeszközök megfelelő becslését.
Az IBNR kiszámítása
A megfelelő IBNR kiszámításához a megfelelő és megfelelő képlet meghatározása mindig is a biztosítási ágazat egyik legsúlyosabb kihívása volt. A biztosítási igények változói nem rendesen oszlanak el, ami problematikussá teszi a becslést - és ennek helytelen megszervezése nem következménye. A pontatlan becslések téves képet adhatnak a biztosító egészségéről, és olyan intézkedéseket hozhatnak, amelyek károsak lehetnek a társaságra.
Legalább egy biztosításmatematikus valószínűleg ezeket az ügyféladatokat használja az IBNR kiszámításához:
- Követelés összegeKövetelés számaFizetési dátumokKövetelés rendezésének költségei ÜzletosztályA becslés dátumaKiesés dátumaPolitikától a dátumtól kezdveSzakpolitika számaPolitikáig a dátumigTermék típusaA fizetett viszontbiztosítás - a követelés összegéből kifizetett viszontbiztosítás - a kárrendezési költségek egy része
